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税务师晓雨
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
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杨老师
可以 查看全部回复
1918
王苗苗老师
一般写借 其他应收款(员工名字) 查看全部回复
2373
andy老师
你们买来的用途是什么? 查看全部回复
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dai方入营业外收入就可以 查看全部回复
1862
刘淑萍
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
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1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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你们的业务实质是什么? 查看全部回复
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哈哈老师
企业提取盈余公积时,按本年净利润的10%: 借:利润分配—提取法定盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 2、结转时: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 查看全部回复
1842
patience
那些是福利费 查看全部回复
2423
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4175
代交个税收不回计入营业外支出,且不能税前扣除。 查看全部回复
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路面硬化费用计入“长期待摊费用”科目,在路面预计可使用的年限内摊销 查看全部回复
价款和购置税一起计入固定资产 查看全部回复
2513
安叔老师
借库存商品,dai营业外收入 查看全部回复
1942
2589
西贝老师
同学你好,你这是两个问题吗?一个是库存商品,一个是保险赔款? 查看全部回复
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预收账款为什么要转给其他企业. 查看全部回复
2234
是一般纳税人么,分录可以的 查看全部回复
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a公司按照发票计入房租费用 借管理费用 dai其他应付款 等a公司把房租费给b公司的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
1910
可以的,可以把原附件复印下放在正确凭证后面 查看全部回复
2226
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
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你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
3420
汇票是收到其他公司开具的是吗? 查看全部回复
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a公司 借其他应收款-b dai银行存款 b公司 借其他应收款-c 。dai其他应付款-a 查看全部回复
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如果是成本法核算,借 银行存款 dai 投资收益 查看全部回复
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这个钱后面还是会提取到公司账户么 查看全部回复
1672
2204
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
公司交滞纳金借:其他应收款dai:银行存款 员工交给公司 借:银行存款dai:其他应收款 查看全部回复
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正常计入你们的工资科目里,其他都是视同正常员工处理, 查看全部回复
2402
是无偿送出么 查看全部回复
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等实际到账的时候再转主营业务收入 查看全部回复
2296
借:银行存款dai:营业外收入 查看全部回复
1950
调整账上的计提分录 查看全部回复
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可以计入你们的维修收入里 查看全部回复
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借 银行存款 dai 其他货币资金 其他业务收入-利息收入 查看全部回复
3236
是小企业会计准则吧 查看全部回复
2638
为什么要进项转出,是发票有问题么 查看全部回复
3068
没涉及到收入啊 查看全部回复
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您支出的时候怎么做账的 查看全部回复
2114
借款用于哪方面了,不是用于建造资产了吧 查看全部回复
2587
李伟老师
借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税)dai:银行存款等 查看全部回复
2920
借汇票的时候 借应收票据 dai其他应付款 贴现的时候 借银行存款 财务费用 dai应收票据 查看全部回复
1846
收入的具体分录是什么 查看全部回复
2078
是某个在建项目的电力安装吗? 查看全部回复
3304
2416
wam
是虚开发票吗? 查看全部回复
1766
Annina老师
借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
3432
2132
借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
1920
付点子费的行为私下解决,不过账 查看全部回复
3096
没有发工资是本月就没有工资还是暂时先不发?如果就没有可以不计提 查看全部回复
2874
xx商业银行不是本公司账户吧,保障金后期会退回么 查看全部回复
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嗯,购买方形模组pack装配线设备的用途是什么 查看全部回复
1930
借 固定资产清理 5万 累计折旧 5万dai 固定资产 10万 借 银行存款等 12万 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益 查看全部回复
2669
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2872
缴纳增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
1595
清岚
借:预付账款4.5 dai:银行存款4.5 查看全部回复
1758
二级明细可以自己设置,没有具体的规定 查看全部回复
3080
甘老师
采购货品的运输费计入采购商品的成本,分录 借:原材料/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
2255
你是哪方? 查看全部回复
2470
venus老师
同意了你抵扣的增值税和汇算清缴所得税没有关系 查看全部回复
1823
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2572
直接减半征收不用全额计提,仅就应缴纳的一半计提。 查看全部回复
2478
是收到预付的材料款还是应收的材料款 查看全部回复
1692
借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)200 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)200 查看全部回复
2755
原来的凭证分录一样金额改成负数 查看全部回复
2834
借:合同履约成本-工程施工-挖机租赁费 dai:银行存款 查看全部回复
5056
公司还没做股权转让,新的法人把钱转到对公账户,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
2306
需要凭借银行回单入账,看到第一笔备注是股本金 借银行存款 dai实收资本 查看全部回复
2622
有没有支付租金 查看全部回复
1620
借 主营业务成本/合同履约成本 dai 银行存款等 查看全部回复
2339
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
2830
未附银行流水表示款项未支付,可以借 某某费用 dai其他应付款-** 查看全部回复
3067
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2855
你是养殖业还是加工业 查看全部回复
6677
可以,借:应付职工薪酬 dai:应收账款-b 查看全部回复
3387
借:销售费用 dai:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3101
燕子老师
是现金收据吗?后期会不会开发票过来? 查看全部回复
预估原分录是什么 查看全部回复
3345
你给我的是调整分录,你是想问正常的收入分录怎么做? 查看全部回复
3455
如果有劳务公司授权给工人a收款的话,借 应付账款-劳务公司 dai 银行存款 查看全部回复
2443
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5123
孙老师
借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 应付账款 查看全部回复
4401
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
4336
首先要先弄清楚收款和付款的实际经济业务的实质是什么,用途是什么 查看全部回复
3600
要的 查看全部回复
3830
属于委托加工,你们是委托方 查看全部回复
1859
可以,但是现金福利需要计算个税 查看全部回复
2391
先汇总下1-4月的1个点的收入分录,全部红字后,再按照新开具发票入账。申报增值税更正以前申报 查看全部回复
2869
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季度不超30万,免增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
2452
你们是建筑企业么,是购进用于建筑项目么 查看全部回复
1300
垫付款做其他应收款挂账,之前计入在建工程的分录原分录红冲 查看全部回复
1793
COCO老师
能否说得更清晰一点呢 查看全部回复
1854
是从第三方平台体现到公司账户么 查看全部回复
3178
是问几月的账务处理和税务申报 查看全部回复
2156
是商贸企业么 查看全部回复
2231
进项发票 借:费用成本类科目应交税费-应交增值税1张的金额其他应收款-待认证进项税(没认证的发票税额)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
2131
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