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Annina老师
红冲当时的分录 查看全部回复
4094
Icy 何
收到理赔款的话一般应该冲销的都是其他应付款,而不计入营业外收入 查看全部回复
6376
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3627
高老师
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3357
安叔老师
你好,是看进项税额,看自身需要勾选多少进项额 查看全部回复
3153
大宁老师
例如,你和供应商都是一般纳税人,你从供应商那里买进不含税100元货物,那么就有100*0.13=13元的进项。那你把这个商品卖出不含税120元,那销项税额120*0.13=15.6元 如果当月只有这一笔业务,没有进项转出等其他事项 则应交增值税=15.6-13=2.6元 查看全部回复
4767
您是想问什么呢 查看全部回复
4694
小福老师
借:应交税费-应交增值税-销项税额 80 应交税费-未交增值税20 dai:应交税费-应交增值税-进项税额100 查看全部回复
3635
您如果是给别人开票的话,应该是借应收账款 dai主营业务收入 应交税金 如果是别人给你开票的,您需要看别人为你提供的服务的用途是什么,有可能是成本有可能是费用,所以分录是借主营业务成本或者XX费用 应交税金 dai应付账款 查看全部回复
4512
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4032
按照发票含税价/1.13*0.13 查看全部回复
4814
现金盘亏会计上如果没有相关人员赔偿的话,无法查明原因就计入管理费用, 查看全部回复
4185
公司取得员工因违反公司制度而惩罚的罚款收入,可以直接在账上计入营业外收入 查看全部回复
3200
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3618
清岚
您公司具体是做什么业务呢? 查看全部回复
5780
职工罚款不是会计科目,罚款取得的收入计入营业外收入。捐款不是会计科目,捐款支出计入营业外支出 查看全部回复
3803
莹老师
你给对方开发票按实际付款开吗? 查看全部回复
3981
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
税负=(销项税—进项税—留底税额)/不含税收入 查看全部回复
5280
张瑞峰
借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额);dai:其他收益—其他 查看全部回复
2739
您是小规模纳税人还是一般纳税人呢? 查看全部回复
4679
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
累计摊销的完整分录是什么? 查看全部回复
4006
哈哈老师
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
3167
虚开增值税发票:指没有真实交易或劳务行为的情况下、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票或增值税普通发票的行为。以及有真实交易或劳务行为情况下的为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具与实际经营业务情况不相符的或开具数量、金额不实的增值税专用发票或增值税普通发票行为。 查看全部回复
3210
是的,如果营业外收入科目有本期发生额,在利润表上面需要体现的 查看全部回复
4439
简易计税的不用结转,一般计税的需要结转到未交增值税科目 查看全部回复
3987
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
4777
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3915
王苗苗老师
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4898
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
对,记入到营业外支出 查看全部回复
3711
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3963
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5453
venus老师
可以 查看全部回复
7528
你好,你说的是工商年报吧 查看全部回复
5290
你好,是这样的 查看全部回复
3446
方瑞英
罚款直接收取现金时 借:库存现金(银行存款) dai:营业外收入 罚款需要从工资中扣除时: 借:应付职工薪酬 dai:营业外收入 查看全部回复
4479
andy老师
保本的利息收益属于提供dai款服务取得的利息及利息性质的收入,需要缴纳增值税。既然需要缴纳增值税,当然需要确认销项税 查看全部回复
5450
你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
3738
你好,如果实际业务属于主营,就是这样做的 查看全部回复
3384
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3728
可以的 查看全部回复
5341
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3876
也可以这么做,只是先记入管理费用正规点 查看全部回复
3733
夏老师
借银行存款dai固定资产清理,调整处置固定资产的那笔,借固定资产清理 累计折旧dai固定资产,固定资产清理差额转入营业外収入或支出 查看全部回复
4223
不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
4325
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5366
你好 查看全部回复
5281
这个需要看之前结转增值税是咋做的,有可能结转方式就是没涉及到销项和进项税额的时候结转以后会有余额的 查看全部回复
4199
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3584
(销项—进项)/不含税收入=税负 查看全部回复
3659
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 查看全部回复
4445
你好,可以,在摘要中注明 查看全部回复
3853
你好,税收筹划只能根据实际业务提前进行操作,临时税筹都是坑 查看全部回复
3632
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4509
借:银行存款 dai:营业外收入-违约金 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4047
没有一个人说的准确,会计要写分录必须知道这个是什么业务,根据业务判断这个分录怎么写的 查看全部回复
6152
当期销项税额和当期进项税额一般是针对增值税来说的 查看全部回复
3013
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3472
补报属于逾期申报,一般都是会有罚款的 查看全部回复
4312
悠悠老师
当月。 查看全部回复
5695
你好,差额多少呢? 查看全部回复
3494
可以转到营业外收入 查看全部回复
3132
不是,指营业收入 查看全部回复
3960
正常确认收入 查看全部回复
3911
不一定 查看全部回复
5063
为什么要红冲?是做错了还是什么情况? 查看全部回复
5252
一般没有,你这个分录是把最后的税款放到了应交税费~转出未交增值税中嘛? 查看全部回复
3499
潇洒老师
?购进商品,借:库存商品、应交税费-应交增值税(进项税额),dai:银行存款等;销售收入,借:银行存款,应收账款dai:主营业务收入、应交税费-应交增值税(销项税额)。 查看全部回复
3583
Afei老师
从稳岗补贴的本质来看,收到的社保局退回的稳岗补贴应当是属于与日常活动相关的补助,因此在核算时应计入其他收益科目,而不是营业外收支科目。 查看全部回复
4408
税务师晓雨
一般销售货物不开票,但是确认无票收入缴纳税款了,一般是不处罚的 查看全部回复
4232
随同销售赠送,上面的处理正确,如果单独赠送客户自产商品不确认収入 借:销售费用——业务招待费 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
6365
交增值税 查看全部回复
4027
李伟老师
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4247
陈米老师
政府财政补助金,计入其他收益,免交增值税,但要计入利润总额缴纳企业所得税。 查看全部回复
4257
你好,其他收益 查看全部回复
3378
这个月申报完不是还有留抵? 查看全部回复
3292
你好,如果属于折扣或尾数抹零可以计入财务费用,如果金额较大且确认供应商不收的计入营业外收入 查看全部回复
6646
我看到你之前问的问题了,你换个方式理解吧 查看全部回复
7381
小黑
借销项20000dai进项5000应交税费-未交增值税 15000 缴纳借未交增值税15000dai其他收益(加计抵减金额)dai钱 查看全部回复
4478
销项税额是减过负数发票后的实际销售税额还是没减过之前的? 查看全部回复
3246
应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出,小于0就不缴税 查看全部回复
4070
3975
你们收到的钱是你们的收入,做销售收入的 查看全部回复
5746
直接按照1%做 查看全部回复
5763
不属于,根据《企业所得税税前扣除办法》第五十六条的规定,纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除 查看全部回复
4861
主营业务收入是不含税收入 查看全部回复
3784
1、实际发生合同成本 借:合同履约成本-工程施工 dai:原材料等 2、按完工进度确认当期合同收入并结转成本 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 应交税费-待转销 借:主营业务成本 dai:合同履约成本-工程施工 3、结算合同价款 借:应收账款 应交税费-待转销项 dai:合同结算-价款结算 应交税费-销项税 4、收到工程款时 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
29220
你的理解是正确的,当月未抵扣完的进项税,可在下月继续抵扣销项税 查看全部回复
3717
是的,多出来的进项税可以继续抵扣下个月的销项税额 查看全部回复
4721
同学你们增值税申报表和帐上的增值税不一致吗 查看全部回复
3290
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4556
你好,是今年记的帐吗? 查看全部回复
4534
不需要开发票,进营业外收入 查看全部回复
4581
对于一般纳税人,增值税专用发票,增值税普通发票和增值税电子发票等都可以开具13%税率的发票 查看全部回复
5583
退回的附加税金额很小,直接记到营业外收入就可以 查看全部回复
3843
你好,税额可以计入应交税费-应交增值税或应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4137
这个看当地税务要求 查看全部回复
3072
本月增值税=上期留抵进项税+本期进项税-本月销项税 查看全部回复
3482
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