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杨老师
不可以,外购商品赠送是要视同销售的 查看全部回复
2480
木言
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3689
这个要看实际经营而不是看营业执照 查看全部回复
4185
许老师
是的,计入成本 查看全部回复
2200
可以的 查看全部回复
2938
patience
需要看当地税务局对这个行业参考税负率是多少 增值税一般在2%左右,仅供参考 查看全部回复
2623
和租金一样的商品项目 查看全部回复
5741
李伟老师
新收入准则下,先计入合同负债,等到积分实现时确认收入 查看全部回复
3768
高老师
损益表可以根据帐务处理后的科目余额表来做,现金流量表需要根据根据帐务处理后与现金有关的项目来做 查看全部回复
3203
厚积薄发
不属于现代服务 查看全部回复
5740
借:应付账款 dai:银行存款或库存现金 查看全部回复
2178
商业,按商业会计进行帐务处理就好,收入计入主营业务收入 查看全部回复
2544
一般在2%左右,企业所得税在1%左右,具体需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平 查看全部回复
23433
正常来讲你们应该在签订合同的时候申报印花税。 查看全部回复
2952
甘老师
属于房地产行业 查看全部回复
3997
梯安装维修保养属于重型机械行业。属于特种设备进行管理 查看全部回复
10303
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2918
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3177
①借:利润分配-提取法定盈余公积960 借:利润分配-提取任意盈余公积1920 dai:盈余公积-法定盈余公积960 dai:法定盈余公积-任意盈余公积1920;②借:利润分配-未分配利润2880 dai:利润分配-提取法定盈余公积960 dai:利润分配-提取任意盈余公积1920 查看全部回复
2580
①本月应该交纳的消费税=2000000*10%=200000(元) 查看全部回复
2940
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3956
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3921
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3423
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3031
Harry老师
你好,公司的经营范围,根据《公司法》的规定,应参照并遵循国民经济行业分类选择。 查看全部回复
2906
首先先把原来销售及结转的凭证红冲掉,然后再借营业外支出 dai库存商品 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2254
软件只是使用权吧? 查看全部回复
2385
(配送收入-配送成本)/配送收入 查看全部回复
2481
你是要直接改当年的账还是改在当期? 查看全部回复
4296
正常范围的残次品,是企业正常生产过程中符合生产工艺要求在正正常范围内的残次品,每月的废品率相对均衡 查看全部回复
3579
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3824
C 查看全部回复
4144
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3278
如果是真实发生的业务可以 查看全部回复
2754
a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益 商誉 dai长投 少数股东权益 查看全部回复
3067
Leaf
转款不能转老板私户 要转企业公户 查看全部回复
3322
按发票上对方单位做收入 查看全部回复
3668
借 库存现金30000 dai银行存款 30000 查看全部回复
2941
先dai记应付职工薪酬,发放时冲销即可 查看全部回复
7084
行业税负率是税务局内部的参考数据,外部没有途径查询 查看全部回复
2334
是 查看全部回复
3608
Annina老师
退回重开 查看全部回复
2745
你好,没有的亲 查看全部回复
3510
不用规格型号一样,购进时是什么型号就填什么型号 查看全部回复
3195
大的会计原则是一样的,具体条件肯定不一样 查看全部回复
2653
是分公司么 查看全部回复
4076
借 应付职工薪酬 工会经费 dai 库存商品 应交税费增值税销项税 查看全部回复
3007
您好,建议从PEST角度切入 查看全部回复
2164
tammy老师
请参考 查看全部回复
2262
(1)零售应交增值税=150000/(1+13%)×13%=17256.64元 (2)购买建材进项税用于在建工程取得进项税额3400元可以抵扣 (3)库存商品用于捐赠应视同销售 应交增值税=20000×(1+10%)×13%=2860元 本月应交增值税=销项税额-进项税额=17256.64+2860-3400=16716.64元 查看全部回复
1988
安叔老师
企业会计准则 查看全部回复
4340
你好,如果确认入无形资产,分录如下: 借:无形资产 应交税费—应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
2530
没有发票也要入账,只不过所得税汇算的 时候纳税调整 查看全部回复
3269
未开票收入填负数就行了 查看全部回复
3321
正常 查看全部回复
4846
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3265
要不就一块都不在账面体现,要不就要先做车辆买进再做卖出 查看全部回复
4070
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4741
计入原材料,如果是研发部门领用用于研发可以计入研发支出-某某研发项目-原材料 查看全部回复
3130
免增值税 查看全部回复
2483
借 应收票据 dai 银行存款 查看全部回复
3364
不是的, 查看全部回复
3144
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
4017
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3226
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2996
不正确 查看全部回复
3823
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
3015
1、客户汇的咨询费计入主营业务收入; 2、咨询公司属于服务行业,发生成本直接计入成本,不像生产企业有成本结转过程; 3、开具服务业发票,主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等,如有盈利还需交纳所得税; 4、可以执行企业会计制度,采用企会01、02、03报表。如果是小企业,可选择执行小企业会计准则 查看全部回复
8069
商场向甲公司购进一批摩托车,那甲方要开具销售发票给商场,商场取得摩托车再给客户的,商场再开具机动车销售发票 查看全部回复
3362
可以 查看全部回复
2225
退税吗? 查看全部回复
1830
一、收到委托方物资 对于受托方收到委托方发来的加工物资,因为其产权自始至终并不属于受托方,因此受托方对此不应计入本身账务处理系统,而可以在辅助类账簿登记备查。 二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等 借:生产成本——受托加工产品 dai:应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等 原材料(受托加工所投入物料辅料等) 制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 银行存款 三、收到委托加工款项,交付加工产品,确认收入 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本——受托加工产品 dai:生产成本——受托加工产品 四、若属于受托加工消费税应税消费品,则应依法履行代收代缴义务,并相应进行账务处理,则上述会计分录更改如下。 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——代收代缴消费税 另外,向委托方交付受托加工产品,除上述成本结转外,对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲,此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。 查看全部回复
3237
具体每个行业都不同的,建议就具体问题咨询 查看全部回复
3474
是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2744
装修改造费用一般计入长期待摊费用,按期摊销 查看全部回复
4827
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
亲,这个没有,可以参考上市公司报告 查看全部回复
2302
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3777
那没有发票税务不让税前扣除 查看全部回复
2423
销售空调加安装吗 查看全部回复
3996
您好,分录如下: 1、企业取得代销商品时: 借:受托代销商品 dai:受托代销商品款 2、以非收取手续费的方式售出商品并结转成本时: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:受托代销商品 借:受托代销商品款 dai:应付账款——公司名称 3、以收取手续费的方式代销商品时: 借:银行存款 dai:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:受托代销商品款 dai:其他业务收入 查看全部回复
2363
厨师服需要计入长期待摊费用按期摊销;厨师服的清洗费可以计入管理费用 查看全部回复
3016
小规模纳税人开普票免增值税,开专票不免 查看全部回复
3074
大宁老师
假设小规模纳税人要收100元,被银行扣了2元的手续费 借:银行存款98 财务费用2 dai:主营业务收入97.09 应交税费-应交增值税2.91 查看全部回复
2810
需要,变更一下股东 查看全部回复
2585
汇算清缴的调整不需要入账 查看全部回复
3196
服务业 查看全部回复
2782
你们有开具收购发票吗 查看全部回复
3284
单位是小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4213
需要,相当于甲方购买乙方服务了 查看全部回复
3799
andy老师
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看全部回复
6057
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4236
5158
小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围由住宿业,鉴证咨询业,建筑业,工业,信息传输、软件和信息技术服务业,扩大至租赁和商务服务业,科学研究和技术服务业,居民服务、修理和其他服务业 查看全部回复
3411
行业税负率是税务局的一个整体数据汇总,这个没法算 查看全部回复
3002
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4705
不需要调整 查看全部回复
3385
查看全部回复
2604
进项税额转出 查看全部回复
2817
借 银行存款 dai 其他应付款 社保费 查看全部回复
2791
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