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tammy老师
发票没到,材料到可以暂估,暂估的时候通常是不含税价,进项税是不能暂估的 查看全部回复
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杨老师
你是要问他属不属于制造业? 查看全部回复
6647
厚积薄发
借:销售费用 dai:应付账款 查看全部回复
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免抵退税的会计分录 1、货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 dai:主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本-外销成本 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额: 借:其他应收款-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额: 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 5、次月收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款-出口退税 查看全部回复
3478
甘老师
做红冲分录吧 查看全部回复
3145
各行业税负吗? 查看全部回复
2079
大体差不多,但每个公司业务性质不一样,做账会有差异 查看全部回复
3289
你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6808
venus老师
对的 查看全部回复
3074
绾绾
一般纳税人吗 查看全部回复
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按照收取客户的住宿费,记收入,可以开票记收入,也可以不开票记收入 查看全部回复
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内账只是内部核算和管理用的,要说风险只能说税务上可能有风险 查看全部回复
3616
安叔老师
借:银行存款等 dai:预收账款——购物卡 2、持卡方消费时,不得开具发票: 借:预收账款——购物卡 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
5561
谭老师
可以 查看全部回复
3022
具体是什么科目有问题 查看全部回复
3132
小小
可以记入低值易耗品,或职工福利费 查看全部回复
2806
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2832
可以自己选择 查看全部回复
3402
夏老师
完工投入使用需要结转固定。一期没有投入使用,可以继续归集相关的费用。在达到预订可使用状态时,转为固定资产。 查看全部回复
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大宁老师
现在就是要把1500退给对方嘛 查看全部回复
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艺术品公司目前没有什么优惠政策 查看全部回复
2401
李伟老师
如果是开给您的专票,您做入库,通过库存商品核算 查看全部回复
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如果您有不同行业的企业的话,可以在系统内建立各个行业的账套 查看全部回复
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专用设备制造业2.00% 专业技术服务业2.50% 专业机械制造业2.00% 造纸及纸制品业1.00% 印刷业和记录媒介的复制印刷1.00% 饮料制造业2.00% 医药制造业2.50% 畜牧业1.20% 通用设备制造业2.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 塑料制品业3.00% 食品制造业1.00% 商务服务业2.50% 制造业--管业3.00% 其他制造业1.50% 建筑业1.50% 服务业4.00% 采矿业1.00% 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00% 租赁业1.50% 查看全部回复
2779
那有普通发票么 查看全部回复
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你们按月计入收入,按月开票比较好,结算可以半年一结,这样比较好 查看全部回复
3500
稍等 查看全部回复
3748
1、国内采购(或生产货物) 国内采购或加工生产货物其账务处理程序和一般企业会计处理程序基本一致。 1)采购货物 采购商品时: 借:商品采购 经营费用 应交税金-应交增值税(进项税额)(根据增值税专用发票上注明的税额记帐) dai:银行存款或其他货币资金 商品验收入库时: 借:库存商品 dai:商品采购 2、商品出口时会计处理程序 1)商品托运出口 A、出库待运时, 出口企业储运及业务部门根据分工按出口合约或信用证规定,做好包装等工作,并备妥发票、装箱单以及其他出口单证后,应即开具出库单交由对外运输单位,办理出口待运手续。财会部门应根据出库凭证,作会计分录。 借:待运和发出商品-鬃商品 dai:库存商品 B、出口交单时, 出口商品已经装船装车并取得已装船提单或铁路运单时,储运部门应即根据信用证或出口合同规定,将全套出口单证向银行办理交单手续,同时将出口发票注明交单日期,送财会部门据以作销售处理。 借:应收外汇帐款-有(无)证出口-美元 -人民币 dai:自营出口销售收入-人民币 C、结转销售进价, 对已装运出口的商品在向银行交单转销售收入时,应即结转销售进价。 借:自营出口销售成本-鬃商品类别 dai:库存商品 D、出口收汇时, 查看全部回复
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生鲜配送行业,餐饮行业,团餐配送行业 查看全部回复
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那为这个项目所有的支出可以计入开发支出 查看全部回复
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高老师
不能 查看全部回复
4368
是的 查看全部回复
4324
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2921
Annina老师
8665
理论上需要交的 查看全部回复
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那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4193
不可以 查看全部回复
3989
不会 查看全部回复
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以下的现金收支业务仅需进行财务会计处理,不需要进行预算会计处理: 单位受托代理的现金;不属于本年度部门预算的现金;应上缴财政、应转拨、应退回的现金。 查看全部回复
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自动生成数就已经自动填了。 查看全部回复
3854
没问题 查看全部回复
3668
木言
是13% 查看全部回复
3541
需要 查看全部回复
4075
归老师
冲销收到蓝字发票时的凭证 查看全部回复
3601
金蝶或者用友都可以 查看全部回复
如果是生产企业的话有很多优惠政策。批发的话,假如是小型微利企业或小规模的话有优惠政策。 查看全部回复
3406
金银饰品在零售环节征收消费税 查看全部回复
4321
Leaf
受托加工及委托加工的会计处理 一、受托加工的会计处理 1、收到受托加工材料物资时 不作会计处理,但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记,记录其收到、投入加工等材料的数量增减。 2、加工生产(将受托的材料发到生产车间加工后,将人工、辅助材料等记) 借:生产成本—--受托加工 dai:原材料(辅料、耗材、劳保用品等) dai:应付工资、制造费用(水电、折旧等)等 3、加工完成入库时,结转本批加工成本 借:库存商品—受托加工产品 dai:生产成本--—受托加工 4、将加工完成的产品交付,并开出发票时: 借:应收账款 dai:主营业务收入或其他业务收入 应交税金—-应交增值税(销项税额) 应交税金——应交消费税(如果涉及消费税的,要代扣代缴消费税) 查看全部回复
3422
货物运输合同是按运费发票(铁路、公路、水路运输发票,不包括出租车发票)金额来计算,即使没有合同,有运费发票(包括国际货运发票)也要缴纳印花税,而且按发票全额计算印花税,不扣除进项税部分。但是运费发票中记载的装卸费保险费等可以在计算印花税时扣除,例如一张运费发票中注明运费500,装卸费100,保险费50,则按500计算印花税。 查看全部回复
3303
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13303
购买学生名单计入成本费用 查看全部回复
2553
一般来说,税费是由你们承担,税率是3% 查看全部回复
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财务怎么会没有承担连带责任。不过你不是公众人物。没有报道而已。你要学会判断。有底线,会计核算存在不规范可以。但是。越雷池。涉及犯罪的。坚决不干。 查看全部回复
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县财政局属于国家行政单位 查看全部回复
6499
小妮老师
首先你说的5元利润是跟要缴纳增值税的多少有关,因为单纯的改变发票不牵扯到实物量不影响你的库存和成本变化 一;不含税27元,缴纳增值税27*13%=3.51元,当期缴纳的增值税=27*3%=0.81 进项税=3.51-0.81=2.7 二;在原来27的基础上增加4个点,不含税收入=27*1.04%=28.08 缴纳增值税28.08*13%=3.65元 如果进项税不变还是2.7 本次缴纳3.65-2.7=0.95 比之前多缴纳0.14税款 之前交完税利润5元,多开完之后利润是5-0.14=4.86 三;如果进项足够不考虑增值税前后变化,那么多开不影响税款变化,利润也不会变 查看全部回复
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销售价格是一个方法。也可以按照制定的bom成本 查看全部回复
3896
金蝶或用友都可以按照企业实际情况制定适合企业的进销存系统 查看全部回复
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这个没有标准的,税务局从来没有公布过税负 查看全部回复
3322
主要缴纳税种增值税按照13%,缴纳资源税,可以参考开采石油,矿产行业记账 查看全部回复
2855
充值开票,项目属于预收款,可以开成1200,折让200 查看全部回复
3200
所得税税负=实际缴纳的所得税/不含税收入 增值税税负=(销项—进项)/不含税收入 查看全部回复
2931
以合同价值 查看全部回复
3290
电子税务局的税费种认定里面有这个税种就需要申报 查看全部回复
3097
有些特殊业务不是的,例如单位和个体工商户出租不动产,按照5%的征收率,个体工商户又可以按照5%减按1.5%计算应纳税额 查看全部回复
3009
《安全生产许可证条例》等国家安全生产法律、法规的规定,煤矿、非煤矿山、危险化学品生产经营、建筑、民爆、烟花爆竹等行业应办理安全生产许可证 查看全部回复
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
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每个企业的税负都是不一样,没有一个固定的标准,只要正常经营,都是合理的。 查看全部回复
3495
全额计入 查看全部回复
3606
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3715
可以按工时。 查看全部回复
3619
一些电影公司啊, 华谊兄弟传媒股份有限公司 北京光线传媒有限公司啊 查看全部回复
3622
易老师
借其他应收款dai其他业务收入 查看全部回复
3832
如果办公用可以计入管理费用-办公费 查看全部回复
3075
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3291
现代服务行业 查看全部回复
2568
有些账务处理涉及资金进出 产生现金流量变化 查看全部回复
2473
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3633
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2754
借,银行存款 dai,其他收益或营业外收入 dai,应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3180
如果进项税额很多,抵扣销项税额用不掉,或者不需要抵扣销项税额,可以办理留抵退税 查看全部回复
3084
按实际发生的做账就可以 查看全部回复
3328
税务师晓雨
具体是那些业务呢? 查看全部回复
2601
借:无形资产 dai:银行存款 工程建设期间摊销 借:在建工程 dai:累计摊销 查看全部回复
3468
行业税负率可以参考,但不是计算缴纳税款的依据 查看全部回复
2968
借 利润分配 dai银行存款 查看全部回复
3557
你是采购方还是销售方? 查看全部回复
3474
需要的 查看全部回复
3553
开具发票上面有备注是上一年的费用,平时每月计提的金额跟发票上一致,直接把发票附在凭证后 查看全部回复
4547
一般要按照权责发生制计提收入费用 查看全部回复
3454
如果个人是租的话就选租赁 查看全部回复
开的是免税的发票吗 查看全部回复
3885
可以销售费用,没有发票可以入账,所得税前不可以扣除 查看全部回复
4279
不可以,免税政策只针对于原先3%税率的小规模企业 查看全部回复
3828
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4064
你要把其他应付款调平 查看全部回复
3730
5048
相当于转让公路的使用权,按转让无形资产计 查看全部回复
5090
冰葬服行业不属于补贴的对象 查看全部回复
3275
做货物的购进处理和进口增值税的缴费处理 查看全部回复
2690
没有扣款,那只能先挂账 查看全部回复
3843
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