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甘老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3589
高老师
是做分录吗 查看全部回复
7217
杨老师
电子税务局-我要办税-发票使用-发票票种核定及调整 查看全部回复
4368
曹老师CPA
4月报1到3月的税,没法退 查看全部回复
5875
安叔老师
工会经费的收入和支出不算企业的经营收入和经营支出,所以不可以抵扣 查看全部回复
6667
许老师
工会经费有专门的用途,你们买保险柜不是工会经费的合理用途 查看全部回复
3942
丁老师CPA
可以的 查看全部回复
4121
大宁老师
不影响 查看全部回复
3031
城市商业银行 查看全部回复
3000
拿公户付款 查看全部回复
3399
将之前的成本和费用冲销一部分(税额部分),借放记:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3621
国家税务总局公告2015年第59号规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
3411
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3697
你开票应该是选错编码了 查看全部回复
13407
你好,你们单位开红色信息表就可以了,开票页面打开有一个红字信息表填开。 查看全部回复
4407
小小
你是销售方还是购买方 查看全部回复
3049
可以 查看全部回复
9351
没风险,对方是一般纳税人 查看全部回复
4888
可以补开少的那一部分 查看全部回复
2977
根据业务在合同上分别注明安装费和设备费 查看全部回复
3701
购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品扣除率10% 查看全部回复
3606
不用调整,专票入账即可,进项税可以抵扣 查看全部回复
2946
普票和专票都是需要算销项税额的,所以总体可以抵扣的 查看全部回复
3624
与签订的合同一致,如果有意外事件,可以订立补充协议 查看全部回复
4572
厚积薄发
可以抵扣,对方是小规模纳税人 查看全部回复
2313
月开具的纸质发票可以当月直接作废,电子发票的作废需要红冲,当月开具次月作废的纸质发票需要开具红字发票,电子发票作废需要开具红字发票 查看全部回复
3046
登录电子税务局,点击首页菜单栏中“我要办税”中的“发票使用”菜单,点击“发票使用”栏中的“发票领用(纸质发票)”进入办理页面 查看全部回复
2841
2668
有图片吗 查看全部回复
4036
Leaf
没有 只是对买方有影响 专票可抵扣 查看全部回复
4334
5%减按1.5% 查看全部回复
3139
Harry老师
您好,一般而言一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的。 租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的,不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的,则可以抵扣. 租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣,但用作仓库、办公场所的可以抵扣. 租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣,但兼营应税项目的可以抵扣。 查看全部回复
5627
也有5%的 查看全部回复
2516
省局官网查的? 查看全部回复
2622
你们开了一张专票和两张红字的普票,你的问题是什么,没看明白。 查看全部回复
3552
tammy老师
如果对方取得的专票没有进行抵扣,要把这张专票要回来 查看全部回复
3679
3069
您好,专用发票未认证会计分录 购买商品,但暂时未认证进项税额 借:库存商品 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 dai:银行存款 到次月实际抵扣时 借:应交税费——应交增值税——进项税额 dai:应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 查看全部回复
2729
如果对方公司是小规模纳税人,收到专票不会形成滞留票 查看全部回复
3427
您好,哪里没有填? 查看全部回复
3395
跨月了,直接做相反分录 查看全部回复
2960
小规模纳税人开普通发票,在税率栏选“不征税”,可以享受免税,如果开的是专票,不能享受免税 查看全部回复
3749
收多少钱是双方沟通的结果 查看全部回复
4031
抵扣联么 查看全部回复
2764
附表二的第35栏次 查看全部回复
2171
Annina老师
客户不要发票你也是需要申报增值税的 查看全部回复
4294
3%增值税 查看全部回复
6698
开票加税点不属于规范操作 查看全部回复
4372
借:应交税费—进项税 dai:应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3677
清单的话没有多大区别 查看全部回复
4253
3018
2849
不太符合开票要求 查看全部回复
3497
都可以用,只要有发票回来都可以报销 查看全部回复
3319
开票税点是根据你们的业务性质确定的 查看全部回复
4014
借:管理费用-车辆费用 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 查看全部回复
2826
夏老师
3% 查看全部回复
6693
对方是否已经认证 查看全部回复
5328
借管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人用) dai应付帐款等 查看全部回复
2403
可以在增值税发票服务平台查询 查看全部回复
3214
登录税务局网站查询发票信息 查看全部回复
3324
多录的进项税做进项税额转出 查看全部回复
3758
可以暂不认证,等开票了有收入之后再认证 查看全部回复
3209
购买方(或实际受票方)未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发票代码、号码认证不符,可以作废 查看全部回复
3291
跨月了,只能先红冲再重开 查看全部回复
3305
不能 查看全部回复
4321
少支付的是折扣还是什么 查看全部回复
2801
(1)专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。 (2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 (5)一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 查看全部回复
3043
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3902
是员工出差的住宿票吗 查看全部回复
8601
如果没有增值税的话,就不用什么附加税,其他的比如印花税需要 查看全部回复
8552
谭老师
普票的部份不做销项税 查看全部回复
19082
如果企业没有,就填写老板的电话 查看全部回复
5402
孙老师
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第一章第四条规定,发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)等。 查看全部回复
4806
开户行和账号一般是基本户的开户行和账号 查看全部回复
6329
原来是360天,现在没有时间限制了 查看全部回复
2480
不能,一个营业执照上只能有一个注册地址 查看全部回复
4523
一种情况,销售额有可能是核定征收的,开专票要多交税 查看全部回复
3477
为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
4773
绾绾
那上个月那笔分录是没有记进项税的? 查看全部回复
4562
小规模今年增值税税率还是享受3%减按1%的优惠政策,所以开出来的税率是1% 查看全部回复
2965
是的,建筑行业一般纳税人实行简易计税的取得的专票就不可以抵扣 查看全部回复
少付的一元钱做营业外收入 查看全部回复
3165
要是一套账的话,需要把100/1.09*9%的进项税额转出 查看全部回复
2649
个税是需要自行申报的 查看全部回复
5387
是的 查看全部回复
3938
Yan
公司性质是什么呢 查看全部回复
20108
2612
把加的税点加到在发票里,开票的不含税价=100/(1+增值税税率)/(1-L加税点) 查看全部回复
7468
按照个体户计算方法,计算个税申报。 查看全部回复
3705
3943
今年4月1日到12月31日,开专票3% 查看全部回复
2760
作废掉这张发票,重新开具 查看全部回复
3695
做红冲,即跟一季度的对应分录一样,只是金额是负数,不要忘记将相应的成本结转记录同步红字冲回 查看全部回复
3398
venus老师
不可以 查看全部回复
3500
一般纳税人吗 查看全部回复
3558
按照专用发票上面的税点 一般纳税人10% 查看全部回复
5310
直接申请领取就可以了 查看全部回复
2915
3% 查看全部回复
3881
当然可以了 查看全部回复
4392
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