登录/注册
许老师
通常属于开办费的有开班前购买的办公用品、支付的服务费;业务招待费通常是公司购买烟酒招待客户、请客户吃饭等;办公用品、工资、服务费、社保费、公积金等都可以为研究费用 查看全部回复
4257
杨老师
福利费 查看全部回复
4881
可以直接买实物来送,月饼等 查看全部回复
5968
差旅费 查看全部回复
5218
andy老师
两个取小的数额 查看全部回复
3211
清岚
是不是这笔费用是和主营业务挂钩 查看全部回复
2866
付领用单据 查看全部回复
3327
patience
销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、业务费、折旧费等经营费用。 查看全部回复
2138
王苗苗老师
业务招待汇算清缴时是按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
3191
算到业务招待费 查看全部回复
3364
孙老师
一般情况下业务部门会做一个事前审批,事前审批表上会体现来访单位、人员数量、招待地点、招待标准等 查看全部回复
4927
甘老师
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3036
小妮老师
实际发生是招待客户吃饭就入业务招待费 查看全部回复
2737
买的红酒不是用于销售的话,用于客户招待、送礼进招待费 查看全部回复
2120
根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
3387
根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)的规定:“五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题。 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 查看全部回复
3650
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4237
高老师
可以这样理解 查看全部回复
2844
业务招待费正常都不会计入成本 查看全部回复
3105
发票需要开公司的名字 查看全部回复
4440
对的哈 查看全部回复
2810
福利费可以填在15行 业务招待转出的原因是? 查看全部回复
2465
实际发生额×60%和营业收入×5‰孰低 查看全部回复
3186
是申报系统里么 查看全部回复
2747
招待客户吃饭打车发生的费用算作业务招待费,员工聚餐的过程当中发生的打车费用算作福利费 查看全部回复
11676
属于公司真实发生的业务就可以 查看全部回复
4992
只要有真实业务发生可以 查看全部回复
2252
如果是销售部门发生的,计入销售费用;管理部门的计入管理费用 查看全部回复
2190
借 管理费用 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2618
不需要 查看全部回复
3533
你把主变201那里选择否试试 查看全部回复
10348
曹老师CPA
是的,不管哪个科目都要算进去 查看全部回复
3486
查看全部回复
2971
业务招待费扣除标准1=20*60%=12(万元);业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10(万元),准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-(20-10)=30(万元) 查看全部回复
4813
在汇算清缴的“期间费用明细表”里分别填在销售费用下的业务招待费、管理费用下的业务招待费,按照招待费总额的60%和营业收入的0.5%孰低扣除 查看全部回复
是 查看全部回复
3361
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3222
请截图看一下吧 查看全部回复
3706
可以的 查看全部回复
2989
174576.01*60%与1281795.02*5%哪个小填哪个 查看全部回复
2719
Harry老师
是的,需要做到一致的。 查看全部回复
3365
大宁老师
如果确实属于业务招待费的话,建议还是调整它 查看全部回复
3147
tammy老师
借,管理费用等招待费 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4464
接待客人发生的住宿费应该计入业务招待费 查看全部回复
2525
销售费用-业务招待费 查看全部回复
3381
请问这个购物卡是发放给员工还是送给客户 查看全部回复
3372
外购商品直接赠送给客户,直接记入费用就好 查看全部回复
3009
厚积薄发
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13240
小小
不需要做分录 查看全部回复
2703
不需要做会计分录 查看全部回复
2819
视同销售 查看全部回复
4367
不能 查看全部回复
3551
夏老师
可以 查看全部回复
6633
主表报存后再点开 107040表看下 查看全部回复
3397
归老师
计入低值易耗品 领用的时候进福利费 查看全部回复
3744
Annina老师
工程施工-其他费用 查看全部回复
4578
微尘
为什么要按照60%入账 查看全部回复
3749
安叔老师
2725
绾绾
3082
借,管理费用-差旅费 dai管理费用-业务招待费 查看全部回复
3338
我来了 查看全部回复
3788
上传的报表吗 查看全部回复
3740
不用的 查看全部回复
3268
不可以 查看全部回复
2871
业务招待费取得专票,进项不可以抵扣 查看全部回复
2856
Yan
请稍等 查看全部回复
2986
先据实入帐,所得税汇算再调增 查看全部回复
3703
易老师
业务招待费 查看全部回复
3668
谭老师
收入多少? 查看全部回复
3244
木言
是的 查看全部回复
3820
亏损就不要做分录 查看全部回复
4642
1777
5343
Amy老师
业务招待费:收入总额*0.005,发生额的60%,算出来取小的值。 查看全部回复
2808
如果是销售发生的招待费进销售费用 查看全部回复
5838
当月结转至本年利润 查看全部回复
3141
科目沒问题 查看全部回复
2825
可以入业务招待费,但如果是所得税查账征收企业,超标准部分不得税前扣除 查看全部回复
6551
刘老师
4576
是的,按税法要求,招待费的专票不能抵扣 查看全部回复
3707
不能随意调整 查看全部回复
2732
如果公司有相关规定按公司规定做,如果没有根据实际业务做 查看全部回复
3558
Icy 何
如果公司是亏损,不会影响会计分录,不需要做账 查看全部回复
5090
管理费用 查看全部回复
4150
筱粒老师
这个基数应包含其他业务收入租金30万元 查看全部回复
4781
1360元 查看全部回复
4194
有风险,假如老板个人消费的,视同分红交20%个税,假如送客户的,也需要按照偶然所得申报个税 查看全部回复
14128
李钢老师
你好,刚才一直在开车,刚看到,不好意思 查看全部回复
8743
企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除 查看全部回复
3589
税前不得扣除的项目的项目有: 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.赞助支出。 7.未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。 9.取得收入无关的其他支出。通过这个规定可知,赞助支出是不能在企业所得税税前扣除的。 查看全部回复
3863
葡萄酒是外购的话用于招待做费用处理 查看全部回复
4777
招待费双标准,选小的 查看全部回复
3370
而已老师
肯定是要成本,根据业务流程来,把人工,日常管理费用都做 进来 查看全部回复
3733
若鱼老师
根据《法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。所以,在公司没有取得营业收入时,当年发生的业务招待费不得在税前扣除。 查看全部回复
4382
3988
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
Summer
这可能涉及到很多私密的事,看企业的规章制度如何规定的。 查看全部回复
4834
哈哈老师
您这个是什么意思呢 查看全部回复
2863
只要不是用于简易计税,免税,计提福利,个人消费项目的增值税都可以抵扣 查看全部回复
4148
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载