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杨老师
再补提一分钱就行借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3874
王苗苗老师
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2391
甘老师
请问是哪里错了呢 查看全部回复
4174
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2447
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
谭老师
可以 查看全部回复
5602
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
李伟老师
是的,缴纳后借:应付税费-应交所得税,dai:银行存款 查看全部回复
9214
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1076
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1406
李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1461
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1743
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1360
andy老师
之前的分录反冲 查看全部回复
1457
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1334
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
跨年了么 查看全部回复
1168
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1444
patience
一般是在12月的账期计提的 查看全部回复
1675
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1143
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1718
你说的本月是几月 查看全部回复
2488
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
燕子老师
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1234
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
946
1102
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1435
不需要 查看全部回复
2070
一般按优惠后的金额计提 查看全部回复
2050
多计提的冲减掉就可以了 查看全部回复
2350
季度不缴纳企业所得税,不需要计提 查看全部回复
1735
处置固定资产 查看全部回复
2207
没跨年吧 查看全部回复
1643
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2324
计提,借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 。缴纳,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1857
哈哈老师
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3351
2191
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5006
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2855
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4260
安叔老师
如果涉及损益就用以前年度损益调整,多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢 查看全部回复
3017
借:以前年度损益调 dai:应交税费——应缴所得税 借:应交税费——应缴所得税 dai:银行存款 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3308
上个月的住房公积金忘记计提了 但已经缴纳了 怎么处理,可以补计提 查看全部回复
3385
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
需要计提的 查看全部回复
3022
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
2178
木言
补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度,如果是小企业准则 借:所得税费用 dai:应交税费 如果是企业会计制度,把所得税费用替换成以前年度损益调整 查看全部回复
3189
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
孙老师
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5029
清岚
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8150
许老师
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2033
高老师
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2506
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3094
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
印花税不需要计提 查看全部回复
2658
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2084
是 查看全部回复
2509
直接做一笔预交的分录 查看全部回复
1796
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5230
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2486
缴纳医疗保险时,应做分录: 借:管理费用--医疗企业部分 借:其他应付款--医疗个人部分 dai:银行存款 在发放工资时,代缴的个人部分应从工资中扣除: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 dai:其他应付款--医疗个人部分 计提时 借:管理费用-医疗保险 -大病统筹 dai:其他应付款-医疗保险-大病统筹 支付时:借:其他应付款-医疗保险-大病统筹 dai:银行存款 查看全部回复
4489
请问是执行什么会计准则 查看全部回复
4812
是的 查看全部回复
1460
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2585
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
3095
小妮老师
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
1991
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2473
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2539
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2724
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2783
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2455
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5601
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
可以的 查看全部回复
1697
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3712
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2303
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
计提 借 费用/成本 dai应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款-公积金个人承担 dai 银行存款 查看全部回复
2507
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3258
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2091
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2125
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
需要,计提时借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3602
tammy老师
计提时候 借,所得税费用 dai,应交税费—应交企业所得税 缴纳 借,应交税费—应交企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
3938
你分录是正确的 查看全部回复
2893
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2919
Harry老师
不影响 查看全部回复
2428
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