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小梦老师
现在小规模季度45万,你们给别人开的专票吗 查看全部回复
4813
哈哈老师
应该交缴纳的增值税=9360/(1+税率)*税率计算的 做题可以这么做,实操中需要考虑很多其他条件 查看全部回复
4603
Summer
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
安叔老师
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3609
清岚
您作废的发票联次齐全吗? 查看全部回复
4040
需要的,不过这些数据在申报是附列资料一应该会自动带出来,您核对下金额即可 查看全部回复
3098
有可能还没上传呢,过一天再试试,也有可能是对方作废了 查看全部回复
4327
取得发票的时候 借:成本费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2846
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4610
现在享受这个优惠政策 查看全部回复
5352
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4948
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,按季纳税,季度超过45万的,需要就销售额全额计算缴纳增值税。 查看全部回复
3588
夏老师
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4549
不行,没有发票就不能开具了 查看全部回复
4315
梦梦老师
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2986
大宁老师
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3329
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3591
高老师
你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
3738
小规模不需要计提增值税 查看全部回复
3799
对,小规模取得专票价税合计做账就行 查看全部回复
4122
andy老师
按照正规的,如果是2019年发生了纳税义务,符合确认收入条件的,应该更正2019年的账和报表,可能涉及补税罚款。 很多会计是直接补记到今年,当成今年的业务处理,把税都缴了,税局没有发现就过了。 你可以自行选择 查看全部回复
4552
对,按照1%就是这个税 查看全部回复
3696
理解完全错误,增值税抵扣有明确规定 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
5659
Alice老师
您好,不可以抵扣进项 查看全部回复
3888
没问题,对小规模来说没有影响 查看全部回复
4461
对的就是这个意思 查看全部回复
5039
这个可以向税务局申请退税 查看全部回复
4194
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4849
你好,你是一般纳税人? 查看全部回复
3960
开票信息齐全才行的 查看全部回复
3851
第一现在个体户也是可以开专票的,可以自己申请发票自己开,也可以去税务局看看能不能代开发票 查看全部回复
3281
作废重开 查看全部回复
5150
你好,主营业务收入是不含税价,借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额。如果季度享受免税 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:营业外收入 查看全部回复
5007
专票是代开的吧,在第二行有数 查看全部回复
4782
这个需要你分别按照一般纳税人和小规模的增值税去计算一下,你估计一下哪个少就用哪个 查看全部回复
4646
甜甜老师
您好,如果您本期销售额合计是负数,据了解一般是有检验,无法网上申报,需大厅申报的,谨慎起见可先咨询当地报税服务商看能否网报,不行的话去大厅申报就行 查看全部回复
4588
您好,一般情况下,小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。 查看全部回复
5988
王苗苗老师
你是不是抖音看多了,一般纳税人开专票和普票的税率都是一样的,价格也是一样的 查看全部回复
5842
venus老师
对的 查看全部回复
3597
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3472
借:应交税费应交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
3948
李钢老师
对,发票都开了3%,肯定是按3%走 查看全部回复
3788
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4166
税务师晓雨
全部都要申报,如果季度收入不超过30万,免征教育费附加和地方教育费附加,申报的时候选择对应的政策实现免征 查看全部回复
4687
正常损失不需要做进项转出 查看全部回复
4665
季度不超过45万,开普票免征增值税,专票部分需要缴纳增值税 查看全部回复
3823
你说的是哪种免税销售额? 查看全部回复
4991
同学在增值税申报表上填写你们的实际不含税销售额 查看全部回复
4168
实际销售金额都是负数嘛? 查看全部回复
5832
可以 查看全部回复
4058
(二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 3.纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
3938
不可以 查看全部回复
7952
申报增值税只填写增值税申报表 查看全部回复
4291
Afei老师
您是小规模纳税人吗?小规模纳税人季度销售额不超过45万元免征增值税的 查看全部回复
4060
需要报税 查看全部回复
3619
Annina老师
开专票要交增值税 查看全部回复
3786
你好,主要是你对增值税申报表不懂。小规模增值税申报表是按照3%填报,开票1%的,需要填写16行减免2%,然后实现减按1% 查看全部回复
4705
直接价税合计做账就行 查看全部回复
4594
不适用 查看全部回复
3462
一般可以,但具体还是建议您咨询主管税务部门意见 查看全部回复
3308
悠悠老师
借:银行存款(或应收帐款) ? ? ? dai:其他业务收入(或主营业务收入,看你公司经营情况) ? ? ? ? ? ? ? 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4115
你点击增值税申报表,看能不能申报了。不能申报说明已经申报成功了 查看全部回复
7724
季度申报时免税 查看全部回复
5863
代开的,只能去税务局大厅红冲 查看全部回复
4017
你好,收税点不属于正规业务,怎么收看双方约定。如果是按照总开票额含税价格计算,那就是现在不含税的价格/(1-加点) 查看全部回复
4271
要先开具票面限额一万的发票,开完九张,税局根据公司使用情况核定,不会领购给你面额十万元版的发票 查看全部回复
7900
你好,应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项税额转出=113297.05+5312.65-105204.74-8216.52,你计算下 查看全部回复
3949
如果你是一般纳税人,专票可以抵扣,普票只能做成本 查看全部回复
4679
您好,个人不需要的 查看全部回复
3062
可以开红字发票 查看全部回复
3663
这个你们复印一份盖上公章,不影响对方抵扣 查看全部回复
4547
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 查看全部回复
3546
目前到2021年12月31日的优惠政策1% 查看全部回复
5252
Karina老师
你好,如果开的是专票,可以抵扣的 查看全部回复
8338
只有一联哦 查看全部回复
3692
个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6130
3283
新版的没有发票专用章 查看全部回复
2974
印花税是根据合同签订金额收取 查看全部回复
6136
不含税金额。 查看全部回复
4314
最大的区别在于小规模不用确认进项,不用抵扣进项税,直接借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(简易计税),一般纳税人进项抵扣制,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税),收到专票,借材料,应交税费-应交增值税(进项税),dai应付账款 查看全部回复
4359
你好 查看全部回复
4044
可能是系统原因,重新取数,或者换浏览器试一试 查看全部回复
3431
不用了 查看全部回复
4208
你好,如果是当月开具的发票发现开错可在开票系统中直接作废。如果跨月,普票可以直接开具红字发票进行红冲;专票需要区分情况:如果对方已认证抵扣,由对方申请红字增值税专用发票信息表,你方开具红字发票;如果对方还未认证抵扣,你方可以直接申请信息表并开具红字发票 查看全部回复
5770
这个月你按照13%的税率填负数就可以 查看全部回复
5757
超过45万全额缴纳增值税 查看全部回复
10676
如果季度超45万,全额征税,税率3%,目前可执行优惠税率1% 查看全部回复
5377
一般开票都是开建筑服务*工程服务,不开工程款 查看全部回复
9415
建筑增值税1000÷1.09*0.09 查看全部回复
7559
可以继续使用 查看全部回复
3390
不能抵扣,全额进成本费用 查看全部回复
4021
如果是对方只是提供了劳务,不是转让软件,那么按照劳务报酬计算个税,税后劳务报酬是40000,假设税前报酬是A,A-【A*(1-20%)*30%-2000】=40000,算出来税前报酬是5万,个税是1万。 查看全部回复
7117
一般纳税人是这样,小规模纳税人普通发票有免税额度 查看全部回复
建议你们把材料和人工分开签订合同、 查看全部回复
12450
这个建议咨询12366UK专线指导 查看全部回复
3777
你好,小规模纳税人季度收入不超过45万且没有开具专用发票的,可以享受减免税部分增值税额转入营业外收入 查看全部回复
5996
10万含税吗? 查看全部回复
3365
1% 查看全部回复
11572
小规模可以开1%和3%的专票 查看全部回复
5361
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