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刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2842
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2589
安叔老师
这个发票是不规范,不建议使用 查看全部回复
3710
哈哈老师
a公司 借其他应收款-b dai银行存款 b公司 借其他应收款-c 。dai其他应付款-a 查看全部回复
1934
可以 查看全部回复
2204
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
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陈爱琳
如果对方有公司,需要转账给公司账户。按照四流合一,发票流,资金流,合同流,货物流是需要一致的。 查看全部回复
4718
没涉及到收入啊 查看全部回复
3322
Annina老师
借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
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支付款借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
2154
甘老师
借:合同履约成本-工程施工-挖机租赁费 dai:银行存款 查看全部回复
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杨老师
开折扣,发票上可以直接开折扣 查看全部回复
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火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
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可以,借:应付职工薪酬 dai:应收账款-b 查看全部回复
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燕子老师
是现金收据吗?后期会不会开发票过来? 查看全部回复
购买商品接受劳务支付的现金 查看全部回复
2790
属于委托加工,你们是委托方 查看全部回复
1859
是从第三方平台体现到公司账户么 查看全部回复
3178
王苗苗老师
是制造业么,是车间生产直接产生的排污费么,是的话,可以计入制造费用 查看全部回复
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是整个流程的分录还是无法退回56078.9这笔的分录 查看全部回复
2470
财务会计,借 零余额账户用款额度 dai 财政拨款收入 预算会计,借 资金结存-零余额账户用款额度 dai 财政拨款预算收入 查看全部回复
4734
1.2进成本,3如果不是针对性的,进费用 查看全部回复
2903
司仪跟婚庆公司是劳务关系么 查看全部回复
3839
借:其他应收款-cdai:其他应收款-b 查看全部回复
1880
李伟老师
稍等,。老师看下你的问题 查看全部回复
2127
商品到货验收了吗 查看全部回复
2897
支付门店房租 借:管理费用-房租 dai:银行存款 计提并支付员工宿舍房租 借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3981
设备收到没 查看全部回复
1532
临时工费用要按劳务报酬申报个税 查看全部回复
1987
借 其他货币资金 dai 主营业务收入,借 银行存款 dai 其他货币资金 查看全部回复
3253
借 固定资产 未确认融资费用 dai 银行存款 长期应付款 查看全部回复
1520
wam
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2014
许老师
借:银行存款 dai:主营业务收入 dai:销项税额 查看全部回复
2041
多支付的5200可以作为预付账款处理 查看全部回复
2977
可以不需要入库出库, 查看全部回复
2150
商票是什么,汇票么 查看全部回复
1504
借:管理费用-租赁费 dai:银行存款 查看全部回复
2121
货到开票了? 查看全部回复
1762
1892
收到的发票时普票还是专票 查看全部回复
3798
借 应付账款 其他应收款-法人 dai 短期借款等 查看全部回复
3766
房租是预先支付么,借 预付账款/长期待摊费用 dai 银行存款等 查看全部回复
2741
小妮老师
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3821
同学你好,购进二手车账务处理是, 借:库存商品, dai:银行存款等科目。 销售二手车账务处理是, 借:银行存款等科目, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税~销项 结转成本账务处理是, 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
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借 库存商品 dai 银行存款等 查看全部回复
3649
先确认下dai款是以公司名义dai的还是法人名义dai的? 查看全部回复
清岚
这个没有固定的限制,根据你们公司内部报销制度 查看全部回复
8273
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
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云峰老师
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
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一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
建议是公对公转账 查看全部回复
9064
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2333
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4654
借 管理费用-租金等 dai 其他应收款 查看全部回复
1574
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
运输费一般计入材料成本里 查看全部回复
2194
借:库存现金300 dai:银行存款 借:在途物资40000 应交税费应交增值税进项税额6800 dai:银行存款46800 借:原材料-甲材料40000 dai:在途物资40000 查看全部回复
4596
1、借:库存现金300 dai:银行存款300 2、在途物资-甲材料40000 应交税费-应交增值税(进项税)6800 dai:银行存款46800 查看全部回复
2893
借:实收资本200000 dai:银行存款 查看全部回复
2373
借:原材料19000+800+200 应交税费-应交增值税-进项税额3230 dai:银行存款 查看全部回复
9463
木言
借:固定资产 10300 应交税费-应交增值税(进项税额)1300 dai:银行存款 11600 查看全部回复
6466
借 财务费用 dai 银行存款,需要索取发票 查看全部回复
2243
借:在途物资 450000 应交税费一应交增值税(进项税)76500 dai:应付账款450000+76500 支付 借:应付账款300000 dai:银行存款300000 查看全部回复
2226
借:原材料 10000 应交税费一应交增值税(进项税) 1300 dai:应付账款 11300 借:应付账款 6000 dai:银行存款 6000 查看全部回复
12575
同学你好 借:银行存款6794 dai:应付职工薪酬6794 查看全部回复
1910
谭老师
专普还是普票? 查看全部回复
2954
1、可以先计入预付,下个月收到发票按照发票入账;2、按照付款金额计入成本、费用,下个月收到发票红冲这笔分录按照发票重新入账 查看全部回复
3074
高老师
如果收到发票 根据发票信息 借库存商品等 dai应付帐款等 查看全部回复
1876
tammy老师
费用会计 查看全部回复
2569
同学你好 借:应付票据 dai:应付账款 查看全部回复
2858
同学你好 借:利润分配-应付普通股股利 50000 dai:应付股利 50000 借:应利股利 30000 dai:银行存款 30000 查看全部回复
3483
可以叫对方代开发票,才可以对公转账 ,备用金借款报销的时候需要发票的,无发票可以入账,但是汇算清缴时需要调整 查看全部回复
3568
是商业汇票保证金还是给其他企业的保证金 查看全部回复
2229
借:利润分配-应付股利50000 dai:应付股利50000 借:应付股利30000 dai:银行存款30000 查看全部回复
3009
借:银行存款 ,dai:主营业务收入 应交税费-销项税 查看全部回复
2758
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额(专票一般纳税人)dai应付帐款等 查看全部回复
2643
业务招待费进项税不能抵扣 借:管理费用-业务招待费2120 dai:库存现金2120 查看全部回复
5290
如果是借款利息 借应付利息 dai银行存款 查看全部回复
3153
不算 借:销售费用 10000 银行存款10000 dai:其他应收款 查看全部回复
2915
借预付帐款等 dai银行存款 收到发票冲预付帐款等 查看全部回复
3970
材料价款与运费一起计入原材料 借原材料 dai应付帐款等(材料价款) 现金(运费) 查看全部回复
7114
银行分录 借:定期储蓄存款20000 应付利息20000*0.025=500 dai:库存现金20500 查看全部回复
3494
这个业务由公司来主导? 查看全部回复
3992
可以到税局代开,购买蔬菜猪肉等是免税的 查看全部回复
2020
根据你们内部管理要求如果可以这样处理的话,写个说明附在后面是可以的 查看全部回复
3295
借:应付利息5000 财务费用-利息支出1500 dai:银行存款6500 查看全部回复
4399
借应付账款 dai营业外收入 查看全部回复
2665
借:应交税费-未交增值税197.45 营业外支出-滞纳金5.23 dai:银行存款 查看全部回复
3130
成本 查看全部回复
2653
在不考虑增值税的情况下 借原材料6000 dai银行存款2000 应付账款4000 查看全部回复
2385
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
他是讲应收你们的货款背书给了别人对吗 查看全部回复
2577
支付的时候 借:预付账款 dai:银行存款 收到发票 借:研发支出 dai:预付账款 查看全部回复
1898
稍等 查看全部回复
3499
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
4506
后期会开具发票吗 查看全部回复
2551
2009
对方是不开发票么 查看全部回复
1828
正常入账,租赁费无票不得税前扣除 查看全部回复
2076
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