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大宁老师
如果是一般纳税人购买固定资产,暂时未取得发票,以后可以取得。 购入时: 借:固定资产 dai:其他应付款 取得发票并付款时: 借:其他应付款 应交税费—应交增值税(进项税) dai:银行存款 取得时对方不开发票,以后也不能取得的情况: 借:固定资产 dai:银行存款等 这种情况下每月计提折旧计入成本费用,如果到汇算清缴还未取得,那企业所得税清算汇缴时要增。 查看全部回复
3743
李钢老师
记账联,复印盖章,可以当发票用 查看全部回复
3994
李伟老师
企业所得税是看你利润,按税法调整后的所得额交 查看全部回复
4562
高老师
你好,总金额,价税合计入账 查看全部回复
4000
你好,可以暂估入账,收到发票后红冲暂估,按发票内容金额入账 查看全部回复
4186
哈哈老师
不行 查看全部回复
4590
税务师晓雨
记到待认证进项税额 查看全部回复
3779
夏老师
看租赁协议怎么约定,你公司自己承担的,是可以的 查看全部回复
3548
andy老师
纠正你几个错误,先发票认证期限取消了,不存在超过认证期限 查看全部回复
3713
只要是真实业务,有没有发票都要记账。先支付房租的,借:预付账款 dai:银行存款 每个月摊销,借:管理费用等 dai:预付账款 ,如果以后都没有发票,年终汇算清缴的时候做纳税调增 查看全部回复
3096
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3467
只要是实际的业务,没有发票,也要入账。汇算清缴的时候取得不了发票,就做纳税调增处理 查看全部回复
3554
按照发票的金额*9%抵扣 查看全部回复
4806
直接补记固定资产,补记折旧就好了 查看全部回复
3753
你好,没抵扣不需要转出,价税合计计入对应的成本费用 查看全部回复
3544
如果对方是自产自销的农产品,你们可以抵扣 查看全部回复
4150
做账可以,但是不能税前扣除 查看全部回复
3440
你参照上面的填写吧 查看全部回复
3683
dai方计入到银行存款或者现金 查看全部回复
4296
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4509
如果对方是自产自销,给你开的是农产品发票,可以抵扣 查看全部回复
2521
如果对方是自产自销农产品,你们是一般纳税人采用一般计税法,收到他们开的免税普票可以抵扣增值税 查看全部回复
4641
venus老师
同学是你取得不含税收入*税率 查看全部回复
3286
收到的时候借:银行存款 dai:其他应收款 ,支付相关费用的时候借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
4410
那你要先找到错误的分录是怎么写的,正确的分录应该怎么写,然后去判断怎么调整 查看全部回复
3460
借:相关成本费用 进项 合计99000 dai:应付账款 查看全部回复
10556
如果是欠的工程款,借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
3409
如果金额不大的话,直接记到管理费用就可以 查看全部回复
3826
王苗苗老师
现在很少有人用这种低级的偷税方法了。如果是按照劳务报酬算,那么需要代开发票,个税按照20%-40%代扣代缴。如果是按照工资薪金申报,需要如实申报个税,如果被别人举报,税局会一查到底。 查看全部回复
4807
签订劳动合同,可以走工资薪金 查看全部回复
3757
废料应该冲减你们的生产成本,结转到:原材料-废料 dai:生产成本 查看全部回复
4553
红字信息表开成功了, 在附表2,第20行填写 查看全部回复
3931
销项税额=不含税收入*税率计算的 查看全部回复
3351
Amy老师
可以先暂估入账 查看全部回复
4835
陈米老师
员工借款,借记其他应收款,dai记银行存款, 员工报销,借记销售费用/管理费用/成本相关科目,dai记其他应收款 查看全部回复
4462
财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 第六项、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 查看全部回复
5626
可以,按9%抵进项 查看全部回复
3718
支付给员工,借:其他应收款 dai:钱,然后员工回来报销,借:相关成本费用 dai:其他应收款 查看全部回复
4099
可以一起入账 查看全部回复
3921
如果金额不大的话,可以直接补记到今年。借:财务费用 dai:应付利息 借:应付利息 dai:根据你支付的钱记的相关分录 查看全部回复
5918
悠悠老师
方法多种。如想还原当时的状况,摘要写清楚补记什么时侯的业务 借:银行(收入) dai:预收账款 借:其他应收款 dai:银行存款 另再出凭证,发票附后 冲回相应的往来款,作相应的收入/费用处理。 查看全部回复
4478
先通过在建工程归集,借:在建工程 dai:应付账款 完工后,借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
3557
Annina老师
工程类的发票,开出去备注项目一的,开进来的发票一般是工程分包或者劳务发票备注项目一才能抵扣,其他的材料发票,可以不备注也可以抵扣 查看全部回复
4974
小黑
没开发票,汇算清缴调增就行 查看全部回复
4118
你好,参考这个处理 查看全部回复
4299
设备是哪个公司用的,发票就开给哪个公司,然后计入固定资产 查看全部回复
4452
增值税税率和收入成本没有关系 查看全部回复
4334
你是不是弄错了?对方支付给你们钱,应该是你们给对方开票的,应该是销项 查看全部回复
3435
具体什么费用呢? 查看全部回复
2996
如果是只考虑一般纳税人的情况下:1、有的园区有增值税返还。2、增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。其他就是看行业了 查看全部回复
3582
如果这些没有开到租赁发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4381
潇洒老师
用用友u8可以有辅助核算,分开核算,公司刚成立,期初没有数,一切业务从新开始 查看全部回复
3918
可以入账,但是需要再在汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3887
白条入账可以,但是不能在税前扣除的。 查看全部回复
4169
有问题 查看全部回复
4284
借:管理费用-福利费 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3564
你好,是的 查看全部回复
4217
如果自有厂房改造:满足下面条件的,应该资本化处理(一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上; (二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 查看全部回复
6373
你好,暂时不影响,但要变更税控开票系统中公司信息地址,与营业执照地址一致 查看全部回复
4670
查账征收企业的企业所得税:和公司经营有关的成本费用都可以抵企业所得税(注意税前扣除比例) 查看全部回复
4705
你是不是之前处理错了?上个月发票开错了,你可以直接作废,作废的发票是不需要缴税的。如果是当月红冲了又开具新的发票,也不会多缴税 查看全部回复
7090
和购进时分录一样,只不过数字做成红数 查看全部回复
3895
如果是一般纳税人且进项符合抵扣条件的话,可以先入账到待认证进项税额,待日后领取税控盘再认证 如果是小规模纳税人,那就直接入账 查看全部回复
4620
对外开的发票,需要当月入账,收到的发票,可以不当月入账 查看全部回复
4574
正常损失不需要做进项转出 查看全部回复
4701
做进项税额转出 查看全部回复
3377
进项转出应该填写15行 查看全部回复
3647
最近税局系统经常出错,你可以联系一下税局客服解决 查看全部回复
4405
也可以是分包公司开具的劳务发票入账 查看全部回复
3639
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3282
Afei老师
在企业所得税前是可以抵扣的 查看全部回复
3872
如果是员工出差产生的住宿费是可以抵扣的 查看全部回复
3148
通过增值税发票选择确认平台确认抵扣 查看全部回复
3800
点击《增值税纳税申报表附列资料一》后的【填写】, 点击《增值税纳税申报表附列资料二》后的【填写】, 进项大于销项的金额会自动计算到《增值税申报表主表》第20行,形成期末留抵税额,以后纳税期间继续抵扣 查看全部回复
4310
没问题,可以抵扣九月份的增值税 查看全部回复
5254
Alice老师
您好,应当作为劳务处理,并给专家代扣代缴个人所得税,专家收到的钱是钱是税后金额,应计算税前金额计入到相应的费用中去 查看全部回复
4672
归老师
这种一般都是差额发票,正常入账就可以。跟入账有什么关系么? 查看全部回复
同学,食堂购买的小额零星500元以内(无法办取税务登记的个人)是可以用收款收据作为入账依据 查看全部回复
5023
直接记到管理费用就好了 查看全部回复
3587
不一定 查看全部回复
4171
目前这个是普遍存在的现象,处理方法有几点:1、和主管税局说明情况,如果是真实业务,部分地区税局是允许税前扣的。2、开发商给你们开具水电费发票。3、如果是和开发商共用的水电可以开分割单,需要和主管税局确认是否可以税前扣。4、直接按照发票入账,不是你们的抬头,税局如果不允许税前扣除,那就做纳税调整。很多会计直接入账,税局不说就暂时不管,你自己看情况 查看全部回复
3965
你好,你说的是通行费电子发票吧。只有左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票可以抵扣 查看全部回复
4400
如果你们都是免税产品,不需要填写附表2 查看全部回复
4290
不用 查看全部回复
4181
抵扣是按照电子发票上注明的税额抵扣的,先把税额调整出来,借:你记的成本 负数 借:应交税费-应交增值税-进项 查看全部回复
4612
你用你开出的票的销项税额减去进项,如果你涉及减免税等,还要考虑减去 减免税部分 查看全部回复
5253
如果是对方回购你们的汽车,那你们第一辆车需要先记到固定资产,然后走固定资产清理,需要缴纳相关的税费 查看全部回复
3825
业务招待费。可以入账。但不能税前列支。 查看全部回复
4013
不需要填写附表2 查看全部回复
4769
一般纳税人收到增值税专用发票,可以抵扣增值税,剩余的部分还可以增加成本费用,减少利润,减少企业所得税 查看全部回复
5507
提问一次就好了, 查看全部回复
5333
公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时,应当按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门监(印)制的公益事业捐赠票据,并加盖本单位的印章。 企业或个人将符合条件的公益性捐赠支出进行税前扣除,应当留存相关票据备查。尚未完成2019年度及以前年度社会组织公益性捐赠税前扣除资格确认工作的,各级财政、税务、民政部门按照原政策规定执行。2020年度及以后年度的公益性捐赠税前扣除资格的确认及管理按《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》(财政部公告2020年第27号)规定执行。 查看全部回复
4804
你们是全额提供的保证金吗? 查看全部回复
4466
可以 查看全部回复
3425
这个可以让对方用发票联给你复印,盖上公章可以做帐 查看全部回复
3053
发工资的是dai方是应收账款不就冲掉了吗 查看全部回复
4201
一般作为办公费用,借:管理费用-租赁费,dai:银行存款等 查看全部回复
4235
B公司应该给你们开8万的运输费发票,给A开2万的运输费发票。A应该给你们开5万的运输费发票 查看全部回复
4524
应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项转出税额 查看全部回复
3733
是的 查看全部回复
3174
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