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秦枫老师
7月末计提7月份工资 8月份发放 查看全部回复
3217
孙老师
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2357
甘老师
把账做到母公司 查看全部回复
4421
tammy老师
借,银行存款 dai,其他业务收入 dai,应交税费应交增值税销项 一般纳税人税率9% 小规模纳税人或简易计税的5% 查看全部回复
2982
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3597
应收账款 收到款的时候可以计dai方 如:借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1838
安叔老师
暂时不需要的 查看全部回复
2880
许老师
计提房租为什么是销售费用呢 查看全部回复
2653
20x4年1月开始计提折旧,处置当月(20x8年10月)仍然需要计提折旧,累计计提4年10个月,合计4*12+10=58个月 查看全部回复
2079
吴萌老师
建议确定累计差异的区间,对账套的出库明细账进行逐比核查,排除是否存在方向错误。 查看全部回复
2537
应付账款是dai方表示多付的账款,应收如果是同一家单位才可以互冲 查看全部回复
3264
增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税 查看全部回复
5767
patience
工资是当月的当月计提,个税在缴纳的时候 借 其他应付款-代扣代缴个税 dai银行存款 查看全部回复
3323
不需要 正常的公司会有一个印花税台账 根据印花税台账计提(台账上面有合同编号或者凭证编号)根据台账计提 后面不需要附件 查看全部回复
6645
50元计入财务费用,20元转入营业外收入 查看全部回复
2697
你可以看一下科目余额表,上面借dai方都有数据,就按表上的填 查看全部回复
2979
1、应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数 预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列; 2、预收账款项目应根据应收账款所属明细科目dai方余额合计数 预收账款所属明细科目dai方余额合计数计算填列; 查看全部回复
2893
你好同学,根据利润总额的一定比例计算即可 如果有大额调整项的话,适当考虑一下 查看全部回复
2755
跟计提的分录相反 查看全部回复
2015
需要 查看全部回复
2316
购买固定资产: 借:固定资产 dai:银行存款 转账: 借:盈余公积-任意盈余公积(固定资产入账价值) dai:盈余公积-法定公益金 查看全部回复
9694
是的 查看全部回复
2804
高老师
包含 查看全部回复
2780
减免一部分也不会是负数呀 查看全部回复
3080
可以,需要计提的 查看全部回复
3525
Harry老师
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2561
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3154
2694
可以的 查看全部回复
1873
如果确认收不回来没有计提坏帐,借营业外支出 dai应收帐款 查看全部回复
2217
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
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同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2569
其他应付款 查看全部回复
3273
dai方有余额是之前预付的还是多付的 查看全部回复
3435
一般按申报个税的人数计算 查看全部回复
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交易性金融资产以公允价值计量,只有两个明细科目,不存在利息调整和应计利息 查看全部回复
先5月份计提 查看全部回复
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(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
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(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
3292
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
3501
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2661
同学,你的分录不正确 查看全部回复
4975
杨老师
借:营业税金及附加 dai:应交税费——应交房产税 借:应交税费——应交房产税 dai:银行存款 查看全部回复
2459
购买的次月就要开始计提折旧 跟你进项税什么时候抵扣没有关系 查看全部回复
2760
长期待摊费用确认时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3020
两种方法都可以。 直接冲销4月计入生产成本的凭证比较简便 查看全部回复
2793
意思就是所有的应收应付都在一起嘛? 查看全部回复
3107
可以把预收账款调整到应收账款dai方 查看全部回复
2441
个税不用计提,缴纳时是 借 其他应付款-代扣代缴个税 dai银行存款 查看全部回复
3674
很大可能是你们生产费用结算滞后,没有及时计入生产成本,但是产品又已经完工出库了 查看全部回复
2973
木言
当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧. 查看全部回复
12355
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3376
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2461
可以 查看全部回复
不能 查看全部回复
3918
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3234
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4143
如果是管理部门用的,补提分录 借管理费用 dai累计折旧 金额是补提数 查看全部回复
2888
个税多扣了员工的,在今年的工资表里面少扣对应的款项即可 查看全部回复
4156
1.将固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.若发生清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款 3.将固定资产无偿转让给其他公司 借:营业外支出-捐赠 dai:固定资产清理 查看全部回复
6043
坏账准备一般根据其他应收款的回收概率做估算损失 查看全部回复
4019
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2550
出口的时候确认收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3100
一般是企业用银行存款代客户单位垫付了包装费运杂费等其他费用 查看全部回复
4117
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2235
借:银行存款200000 其他权益工具投资-公允价值变动10000 dai:其他权益工具投资-成本180000 投资收益20000 其他综合收益10000 查看全部回复
2997
4791
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3899
你好,不建议这样做,支出和收入凭证最好分开做。 查看全部回复
3142
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3566
哪个数不明白呢 查看全部回复
3097
需要计提,新会计准则下,将“应付福利费”科目取消。发生时借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
2986
2478
差额对方怎么说呢 查看全部回复
3148
自用汽车税法规定不低于四年,通常的折旧方法是平均年限法 查看全部回复
2500
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2864
需要的 查看全部回复
2866
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3504
减半退税红冲之前计入的税金及附加。怎么会冲红成负数呢,比如原来10元税金及附加,减半也就退5元,税金及附加不还有5元么 查看全部回复
2722
不一定 查看全部回复
2483
把其中一个科目的余额做调整分录做到另一个科目里 查看全部回复
4183
是的,因为出售了,价值进行清算了,原来预计有损失的,可能卖的时候不会产生损失,相应的结转回来。 查看全部回复
4157
可以选择认证之后留底后期抵扣或者暂时不认证抵扣 查看全部回复
2183
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3320
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3574
账龄一般从应收账款确认的时间开始计算,2019年9月的账龄(截止2022.6)为2-3年 查看全部回复
4914
夏老师
采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 因此,最合规的做法是在合同约定的收款日期开具增值税专用发票。 所以应该取得发票并入帐,未取得发票部份可暂估入帐,可计提折旧,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除。待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理。 查看全部回复
4350
在实际交纳时候差额冲减或者补记管理费用-社保费 查看全部回复
2381
借管理费用-折旧费 dai累计折旧- 查看全部回复
2300
怎么对不上?发错了? 查看全部回复
3486
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2685
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
3039
小企业会计准则不需要 查看全部回复
1.加速折旧法,指在固定资产使用前期提取折旧较多,后期提取较少,使固定资产价值在使用年限内尽早得到补偿。 加速折旧的方法主要有:双倍余额递减法、年数总和法等 查看全部回复
4144
个人所得税纳税申报表导出来是叫个人所得税扣缴申报表,职工薪酬计提表是公司做的工资表 查看全部回复
3542
与正常的工资薪酬合计计算个税就好 查看全部回复
3204
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5040
需要计提的 查看全部回复
1830
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2752
计提工资 借 相关资产成本/管理费用/销售费用/制造费用 dai应付职工薪酬 查看全部回复
2469
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