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高老师
以前交税怎么做分录现在还怎么做,收到退税款红冲就好 查看全部回复
3848
清岚
1、A公司收到的预收款可以转入应付账款,有的客户是要退款就办理退款,减少应付账款。在手续及资料齐全,业务真实合法的情况下,A可以把业务转给B公司,转款给B公司的分录为 借 应付账款 dai银行存款 2、B公司在收到款时借 银行存款 dai应收账款 在符合收入确认条件时确认收入进行纳税申报 3、目前没有进行清算,A公司未缴税的部分最好是A公司自己承担 查看全部回复
3631
冯冯
100*10*(1-0.03)-100=870 查看全部回复
5181
安叔老师
现行一般纳税人是6%,小规模纳税人是1%,(明年恢复3%) 查看全部回复
11436
9% 查看全部回复
41983
与缴纳增值税的分录会计科目与方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3224
张瑞峰
不会的,是企业无偿借dai给其他单位或者个人才会涉及增值税。企业向法人借钱属于常见的一种形式,但要注意这样很容易造成税务局误解这些款项是企业的灰色收入,所以一定要签好借款合同,注明金额期限等信息 查看全部回复
3839
1纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元(每年4 800元)定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣期限不超 过48个月(4年)。 2纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出。在取得相关证书的当年,按照3 600元定额扣除。 3个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合税法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。 查看全部回复
5663
哈哈老师
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5342
Icy 何
高新技术企业享受所得税税率15%的优惠,另有有生产可以享受研发费用100%加计扣除优惠。其他如果企业符合小微企业的要求,则还可以享受所得税减免优惠。做账和普通商贸有区别,因为涉及研发和生产,而普通商贸一般不涉及 查看全部回复
3327
计入在建工程属于资本化,在以后期间通过分期摊销影响利润,计入费用属于费用化,一次性进入当期损益 查看全部回复
4390
请问是小规模还是一般纳税人呢 查看全部回复
8441
个人所得税具体怎么规定是否免征看税务核定 查看全部回复
3715
那您的成本应该只要是人工成本 查看全部回复
3337
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
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汇算清缴是指所得税汇算清缴,增值税是没有汇算清缴的 查看全部回复
6737
Amy老师
一般汇算清缴的是所得税,包括企业所得税,个人经营所得税,个人综合所得税(薪资,劳务报酬等)。 查看全部回复
7628
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
4213
一般来说计算增值税税负率的话应该是你实际缴纳的增值税/未税销售收入,但是您这种有免税的,为了更好的反应企业真实的税负率的话建议您用实际缴纳的增值税/(总的未税销售收入—免税部分) 查看全部回复
3918
最迟您可以在15日晚上12点前清卡 查看全部回复
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按照服务的项目分类 查看全部回复
4521
是能够享受的,因为这个截止时间是纳税发生时间,而不是申报时间 查看全部回复
3755
不免征增值税 查看全部回复
6696
不需要结转到下年 查看全部回复
4056
一般银行比较看重企业的现金流动性,资本结构以及偿债能力等。这就会涉及到现金,存货,应收,应付,收入,成本等科目。一般资产负债率比较低,库存周转率比较高,毛利润率高,销售增长率不错的公司会比较容易获得银行青睐 查看全部回复
4162
您指的什么认证时间吗? 查看全部回复
3969
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4032
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3618
公司没有车,老板拿回的维修发票则是老板个人的费用,是不能计入公司费用的。由于车辆非公司所有,因此代驾费也无法判定是因为老板个人事务还是公司事务产生的,所以也无法报销 查看全部回复
7729
大宁老师
如果是本期增值税dai方大于借方,说明需要缴税 查看全部回复
4084
如果有房产,还会有土地增值税,房产税,另外一般都会有车辆购置税 查看全部回复
4100
个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4671
由于这个补贴是国家支付给个人的,公司只是代为支付给个人,所以收到时应计入其他应付款,发放时应借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5310
Alice老师
您好,属于销售货物,一般纳税人适用13%,小规模纳税人适用3% 查看全部回复
3855
需要去修改 查看全部回复
3201
夏老师
盈利的养老院不免税,没有补贴,非盈利的免税,会有相关补贴 查看全部回复
4142
小福老师
这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的 查看全部回复
5824
是老板问公司借款,还是公司借给老板? 查看全部回复
3957
可以更正报表 查看全部回复
3866
要按抵扣勾选认证汇总表上的进项税额填写,不能填一部分留一部分,会导致增值税申报不成功,全部填上多余的作为留抵税额,下次有收入时可以直接抵扣的。 查看全部回复
7795
venus老师
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3466
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3907
企业公章,营业执照,办税人员身份证,然后大厅填写申报表 查看全部回复
3873
这是正常的流程哈同学,不必担心 查看全部回复
5322
一般您是正常记账报税您按照要求提供贵司出具的三表即可,税务不会过多关注成立不久的公司 查看全部回复
5034
小梦老师
这个没有要求哟,这个要结合您企业季度收入不超45万,可免增值税 查看全部回复
3940
是的,按照2%预交 查看全部回复
2949
同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4111
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
个人所得税是需要申报的哈,如果实际没有发工资也要做0申报 查看全部回复
4471
具体什么服务费? 查看全部回复
3954
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
Annina老师
可以 查看全部回复
4777
莹老师
如果发票99752.03是不含税金额,查下报表上的实际收入是否错误,如果错误更正下 查看全部回复
3457
如果金额大,填报的时候可以填在不动产处 查看全部回复
6384
您是9月开的账套吗? 查看全部回复
4975
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
居民企业之间的股息红利不涉及增值税。 查看全部回复
6535
这几张发票分开做账 查看全部回复
5263
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3779
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4690
您是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
12270
这个要看您合同是怎么签订的了 查看全部回复
3073
陈米老师
你好,如果增值税发票份数限制了量,当月领的当月开完了,那么当月不能再领发票了。如果当月需要领用则要申请临时增量,如果就是次月才用,次月再申领。我们这边是这样规定的。各地规定不一样,你可以咨询当地专管员。 查看全部回复
3650
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6406
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5668
可以计入其他应收款 查看全部回复
4090
借应收账款180800 其他应收款1000 dai主营业务收入160000 应交税费-应交增值税(销项税)20800 现金1000 查看全部回复
3730
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4073
也不需要了哈 查看全部回复
3211
完税价格是不包括关税的哈 查看全部回复
5123
如果全部开普票的,45万免税;如果有专票,还要缴纳增值税及附加 查看全部回复
3497
没有影响 查看全部回复
6753
您好,网络虚拟财产也被称为虚拟财产,是一种能为人所支配的具有价值的权利,是财产在网络虚拟空间的表现形式。公民的财产既包括有形的,也包括无形的,网络虚拟财产应属于无形资产的一种。虚拟财产既可以从游戏开发商处直接购买,也可以从虚拟的货币交易市场上获得,已经具有了一般商品的属性。 查看全部回复
8011
应该交缴纳的增值税=9360/(1+税率)*税率计算的 做题可以这么做,实操中需要考虑很多其他条件 查看全部回复
4603
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3443
Summer
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
同学,你好,现在工资按照年工资,可参考该标准 查看全部回复
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3629
这个具体交多少税不是咱们能够决定的,如果您是真实的业务的话,您可以正常缴纳。税负率只是税务局用于检查纳税异常企业的一个数据范围。 查看全部回复
3272
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
您是想开什么发票? 查看全部回复
4461
李钢老师
不需要 查看全部回复
4057
是的 查看全部回复
3506
不能这么开 查看全部回复
5462
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
6101
假设金额为X,X=255000/1.06=240566.04,开具1%的发票,总额=240566.04*1.01=242971.70 查看全部回复
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
这个你需要找出为什么不一致呢 查看全部回复
4290
超过45万,全额都需要缴纳增值税 查看全部回复
3106
报税的时候在附表二里面做进项税额转出就行了 查看全部回复
4261
企业承担企业负担的部分,员工承担个人部分。 查看全部回复
3729
这个需要看客户要求 查看全部回复
4409
税前工资17519.77,税率按0.03 查看全部回复
4477
个税需要计提 查看全部回复
2692
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3814
按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3942
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3556
一般纳税人一般计税方式简单来说是应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3173
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