应付职工薪酬,计提,红字,汇算清缴

应付职工薪酬薪酬12月份多计提了，1月份发的时候红字减掉了多计提的了，汇算清缴的时候是不是要调增多计提的这部分#其他行业#

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评审专家开具的劳务费发票，公司代扣代缴个人所得税，不需要专家负担。这部分分录怎么写？开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写，但是都计提在：借：管理费用 贷；应付职工薪酬里面了，年度企业所得税汇算清缴，都算做工资里面了，这么做有问题吗#服务业#

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请问，汇算清缴纳税调增后，如何账务处理？举个例子，一家公司一直计提工资，借，管理费用10万，贷应付职工薪酬10万，但从未发放过，汇算时纳税调增10万，补交税款之后，如何账务处理？#服务业#

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公司去年收到一笔咨询服务费50万，因公司没有其他成本，就计提了二十万工资做人工成本，一直挂在账上未发放，现在马上要汇算清缴了，该怎么处理这笔应付职工薪酬呢？#商业#

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请问之前计提工资的时候没把个人代扣社保部分分离开，一直是借:管理费用 贷:应付职工薪酬，实际应该是借:管理费用 贷:其他应收款 应付职工薪酬，导致应付职工薪酬数变高，现在要做企业所得税汇算清缴，里面工资薪金的账载金额和实际发生额应该怎么填#服务业#

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我想问一下去年少计提了一个月应付职工薪酬，实际是有发放的 发放的时候直接计入费用了 现在汇算清缴职工薪酬明细表怎么处理#其他行业#

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去年年终奖计提多了，过了资产负债表出表日，22年账面做了分录 借：应付职工薪酬-年终奖5万 贷：利润分配-未分配利润5万 企业所得税汇算清缴报表应该怎么填?#服务业#

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跨年度社保账务调整#房地产#

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调增以前年度社保账务#房地产#

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少提工资账务处理#其他行业#

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灰色部分这个余额是计提多了 还是咋的 还要对照3月才知道吧？。是计提多了冲掉是 借 应付职工薪酬-福利费 贷 管理费用咩 还是 直接做红字负数噢#其他行业#

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计提社保计提成借：管理费用-公司 其它应收款-个人 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款。把个人部分也计提了，红冲借；其它应收款-个人 红字 贷：应付职工薪酬-个人，那其他应收款怎么做平？#房地产#

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1.不计提应付职工薪酬-社保，每月直接计入费用，对汇算清缴的基数有什么影响吗？ 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方？是用应付职工薪酬的一级科目吗？还是指应付职工薪酬-工资的部分？#其他行业#

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12月计提的工资在所得税汇算清缴的时候需要调增吗#服务业#

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老师，补缴申报社保，也做计提补缴社保企业部分，借管理费用，贷应付职工薪酬是吧#出纳#

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老师，24年做的2023年度汇算清缴企业所得税可结转以后年度弥补503万元 ，是不是意思今年只要净利润＜503万元 账面就可以不用计提企业所得税？#其他行业#

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去年底计提的会费收入（借：其他应收款、贷：会费收入），今年1月已经收到会费已做凭证（借：银行存款 贷：会费收入），但是现在9月想要冲回去年的计提会费，可以做分录（借：会费收入（红字）、贷：其他应收账款）吗？如下图（基层工会财务账目提问）#其他行业#

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去年底计提的会费收入（借：其他应收款、贷：会费收入），今年1月已经收到会费，但是现在9月想要冲回之前的计提会费，可以做分录（借：会费收入（红字）、贷：其他应收账款）吗？（工会财务账目提问）#高新企业#

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母公司与子公司之间存在人员借调情况，由母公司支付给子公司，子公司向借调人员发工资，借调人员会计分录由母公司计入费用，子公司计入应付职工薪酬，那么借调人员税务上的处理，比如工会经费的计提，应该由哪个公司来承担？#其他行业#

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利润表中应付职工薪酬是应发数还是实发数？#商业#

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