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马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2139
许老师
零申报的话的其他附表没有数据,无需填写 查看全部回复
2234
孙老师
是的,升级之前的是不能抵扣的 查看全部回复
3828
杨老师
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4209
小妮老师
金额大不大? 查看全部回复
1834
patience
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
4850
甘老师
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
秦枫老师
同学你好 查看全部回复
3279
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5106
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2755
李伟老师
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2883
同学,增值税留底退税不是必须退,你们专管员打电话应该是他们有业绩指标 查看全部回复
2812
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3285
安叔老师
这个专项扣除是年累计的,做账可以不出来,到时候他个税汇算清缴的时候会退给他个人的 查看全部回复
2534
一、录入错误 检查是否是录错进货凭证号导致。进货凭证号是由发票代码+发票号码一共18位组成,需要和发票票面录入一致。 二、未做退税认证 检查该发票是否是未做出口退税认证导致。需要申报出口退税的进项发票,一定要做出口退税认证,未做出口退税认证则无法申报退税。 三、未查询到认证或稽核相符信息 一、二类企业需要先在电子税务局查询到该发票的认证信息; 三、四类企业需先在电子税务局查询到该发票的认证、稽核信息。 对应满足以上条件才可以申报出口退税,否则暂时无法申报退税。 查看全部回复
8906
高老师
如果有合同按合同金额计算,如果没有按销售收入计算 查看全部回复
3947
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税销项49000 dai应交税费-应交增值税进项 55000+53000 查看全部回复
2090
不是,借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2705
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2787
勾选成功后,还需要点击抵扣勾选统计并确认才算完成勾选 查看全部回复
8664
Harry老师
借:成本费用科目 应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) dai:银行存款(或应付账款) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) dai:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 查看全部回复
4291
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
tammy老师
增值税跟汇算清缴没有关联 查看全部回复
2493
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
2757
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3274
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3662
可以抵扣,把不含税金额计入原材料或者库存商品的成本里面 查看全部回复
4266
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4987
拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分,符合留抵退税条件的,可以申请留抵退税 查看全部回复
2574
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2875
不一定 查看全部回复
3114
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2405
可以在应交税费-应交增值税-进项税额下设置明细科目,一般项目和即征即退项目,这样会增加工作量,但相对比较清晰。 查看全部回复
4625
如果需要填列的表都填完了,可以保存申报 查看全部回复
2526
你们之前分录怎么做的呢 查看全部回复
1636
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4297
报税的时候 查看全部回复
3958
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
3609
进项是增值税进项税额么 查看全部回复
2936
税局同意用进项留抵去抵你的欠税款吗? 查看全部回复
16559
所有收入都要申报 查看全部回复
3269
之前是小规模,后来转成一般纳税人了么 查看全部回复
亲,需要代扣个税的 查看全部回复
5286
大宁老师
原分录红冲 查看全部回复
3140
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2887
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8964
借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 查看全部回复
2754
不用计提税金 查看全部回复
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3749
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2284
借:应交税费—应交增值税(销项税)12 dai:应交税费—应交增值税(进项税)10 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 结转应缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 dai:应交税费—未交增值税2 缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税2 dai:银行存款2 查看全部回复
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期初余额录的不对需要更正期初余额,不能做凭证调整 查看全部回复
3087
你们是买方还是卖方 查看全部回复
2814
进项税额转出多抵的部分 查看全部回复
3736
填在非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证那一栏 查看全部回复
2609
借 银行存款 110500 dai 主营业务收入 查看全部回复
借 应交税费 增值税减免 dai 管理费用 查看全部回复
2369
厚积薄发
什么发票 查看全部回复
3490
将之前的成本和费用冲销一部分(税额部分),借放记:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3567
谭老师
借:以前年度损益调整或未分配利润,dai:银行存款 查看全部回复
2710
是实际用于研发的材料吗,还是人为增加研发费用! 查看全部回复
3850
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3607
不要听税务局的,不想给你退税 查看全部回复
3644
这个建议你和税管员联系,看是对方通知有误,还是你们不符合退税的条件 查看全部回复
4354
到时增值税申报收入和所得税申报收入会不一致 查看全部回复
6370
小小
2022年补交19年的税吗 查看全部回复
3800
你好 查看全部回复
3115
你是真实有收入,只是没有开票是吧? 查看全部回复
4605
相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗? 查看全部回复
3437
你的转出是什么呢 查看全部回复
5404
您好:1、工资计提时: 借:管理费用/销售费用/开发成本等 dai:应付职工薪酬 2、发放时,代扣代缴个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费——应交个人所得税(代扣工资个人所得税) 库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了) 3、缴纳个人所得税时: 借:应交税费——应交个人所得税(代扣工资个人所得税) dai:银行存款 查看全部回复
3088
符合退税的行业范围或者符合条件的小微企业 查看全部回复
3685
红冲当月,企业按照红冲后的销售额申报纳税 查看全部回复
3536
丁老师CPA
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3061
作费重新申报就好 查看全部回复
3500
年终奖单独做分录 查看全部回复
3887
上期有留抵税额,这个月还最好不要勾选进项发票,多多少少交点增值税 查看全部回复
4883
新公司刚开始营业没有销项,二者都可以 查看全部回复
3366
房屋建筑物税法规定的最低折旧年限是20年,实务中我们一般采用房屋产权登记证的年限作为折旧年限,直线法计提。分录如下: 购买写字楼 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 每月计提折旧 借:成本/销售费用/管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
7109
之前的进项没有认证,现在有销项那就去勾选平台勾选要认证的进项 查看全部回复
3440
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3390
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3652
增值税纳税义务已产生,需要在本月确认收入,并及时申报纳税。 查看全部回复
4684
找回原来计提的那笔,冲减原来对应的科目 查看全部回复
有部分进项没有认证吗?还是认证了保留在申报表的期末留抵 查看全部回复
2912
借:应收账款或银行存款或库存现金 dai:主营业务收入—未开票收入 应交税费-应交增值税 同时结转成本 后面附上你的发货单清单 查看全部回复
4028
目前没有规定不能抵扣 查看全部回复
3426
如果是常来往客户,下次开上就好 查看全部回复
6522
夏老师
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5005
如果没在增值税发票服务平台进行认证抵扣的,可以 查看全部回复
4181
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2753
Annina老师
把上个月的未开票凭证冲红,再按照发票重新做 查看全部回复
3501
绾绾
没有勾选认证的进项税可以先入应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
3943
可以 查看全部回复
3395
正常申报啊,有费用啊,个税 查看全部回复
3764
Amy老师
借:管理费用---暂估,dai:银行存款。待收到发票时红冲暂估,再做一笔蓝字分录。 查看全部回复
4831
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3659
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