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安叔老师
一般转账支票都是对公业务,估计对方应该3点后就不处理对公支票业务了。如果3点后入账可能次日才能到账了 查看全部回复
5881
Annina老师
今天款不能到账 查看全部回复
3172
张老师
这个模具是可以反复使用的吗? 查看全部回复
8625
高老师
余下的折旧额提完 查看全部回复
11310
可以 查看全部回复
3786
付款时先挂往来 查看全部回复
4099
你是指发票是开给房东的吗? 查看全部回复
4107
作为销售方无需处理, 查看全部回复
4269
暂估 借:原材料 dai:银行存款 收到发票后红冲暂估,根据发票信息做帐。如果金额一致,可以直接发票附后 查看全部回复
4210
筱粒老师
车子折旧税法规定最低年限为4年,可以按照平均年限法进行折旧 查看全部回复
3283
是的 查看全部回复
3620
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
12846
微尘
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4674
Icy 何
可以按照预估价格做成本 查看全部回复
3678
下列进项税额准予从销项税额中抵扣: (一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。 (四)自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修 理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
3607
悠悠老师
只要是业务真实,调账合理,更换制单人无风险。 租房没发票,有其它资料(如付款单据/收据),可以入账的。 只是没发票不能税前列支。 查看全部回复
4564
哈哈老师
谁报销就挂谁的账 查看全部回复
3388
夏老师
2021 查看全部回复
7443
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
清岚
那个应该是您公司内部的做法 查看全部回复
4955
mila老师
是的,需要写转付款申请单,领导签字确认 查看全部回复
6166
一般情况下,会计处理体现的是权责发生制原则,比如 2021年取得的,如果列支到2022年的费用是不允许的。但有例外,根据会计准则相关规定,如果2022年真的发现2021年未入账的费用,可以作为前期差错处理,如果金额小,可以直接计入2022年当年费用,但如果金额大的话就要调整。 查看全部回复
5474
机器设备按照10年折旧,汽车按照四年计提折旧 查看全部回复
2467
是怎么合作 查看全部回复
3462
莹老师
是什么pk?是你们销售团队哪一方取胜哪一方的奖励吗 查看全部回复
3791
Summer
一般由劳务派遣公司承担。 查看全部回复
3987
根据采购合同,支付凭证入账,借材料,dai应付账款 查看全部回复
3014
借款 查看全部回复
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不扣除 查看全部回复
5672
再付款后,重新做一张凭证 借:应付账款,dai:银行存款 查看全部回复
2760
如果退的保证金,借银行存款,dai其他应收款 查看全部回复
3670
xinyue
先暂估入账记入原材料科目,收到发票时,红冲之前暂估的凭证。 查看全部回复
3595
那笔暂估费用和这个采购设备的发票是一个业务么?如果是,可以冲销原暂估费用的凭证,按照这笔发票入账 查看全部回复
3903
发票抬头是你们公司名称的才可以。 查看全部回复
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赔偿是员工吗?员工 借:管理费用 其他应收款(责任人或者保险公司) dai:银行存款 查看全部回复
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借库存商品,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款 查看全部回复
3653
发票到了后按照实际入账,后期再付款,可以的,无风险 查看全部回复
4194
计入福利费 ,借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬 支付时 借:应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3806
不需要了 查看全部回复
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按道理和a签的合同,付款也开了委托的,应由a开票,但是这里事实上是b付款,b开票,看看劳务合同可以直接和b签订 查看全部回复
4856
按实际业务入账,企业所得税汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3363
借银行存款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3251
是的,等处理时再做账 查看全部回复
3073
这是不同的业务,可能公司要把费用划分清楚点 查看全部回复
3955
是你租房还是你朋友公司租房?还是你们一起租房? 查看全部回复
3034
车辆保险 借:管理费用/销售费用等 应交税费-应我增值税-进项税额 dai:银行存款 车船税 借:税金及附加 dai:应交税费-车船税 缴纳时 借:应交税费-车船税 dai:银行存款 查看全部回复
4068
如果计算错误是以前错的,你有什么风险?如果发现错误,可以报备给领导,领导认可后再调整 查看全部回复
3456
揭老师
借:管理费用-折旧费 dai 累计折旧 查看全部回复
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融资租赁保证金以后不退给你们了吗 查看全部回复
4182
如果你已经取得了那部分商品的所有权就是在途物资 查看全部回复
3226
土地增值税扣除项目: 1、取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让)包括地价款和取得土地使用权时按国家规定缴纳的有关费用。 房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税,应视同“按国家统一规定缴纳的有关费用”,计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。 2、房地产开发成本(适用新建房转让) 包括土地征用及拆迁补偿费(包括土地征用费、耕地占用税等)、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用等。 3、房地产开发费用(适用新建房转让)(1)纳税人能够按转让房地产项目计算分摊利息支出并能提供金融机构dai款证明的:允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×5%以内。上述利息最高不能超过按商业银行同类同期dai款利率计算的金额。超期利息、超标利息及罚息不得扣除。(2)纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构dai款证明的(包含全部使用自有资金没有利息支出的情况),允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内。(3)房地产开发企业既向金融机构借款,又有其他借款的,其房地产开发费用计算扣除时不能同时适用上述(1)、(2)项所述两种办法。 4、与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括转让房地产时缴纳的城建税、印花税。教育费附加和地方教育附加视同税金扣除。 5、财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20% 6、旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让) 税法规定,纳税人转让旧房的,应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款或出让金和按国家统一规定缴纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金(不含增值税),作为扣除项目金额计征土地增值税。评估价格=重置成本价×成新度折扣率 查看全部回复
3150
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3537
张瑞峰
准则上并没有强制规定,看你们公司自己定的会计政策了,超过多少要走银行 查看全部回复
4683
本公司这部分退费之前做了费用的话冲费用,没有做费用的,收到了做营业外收入 查看全部回复
3448
若鱼老师
开票的时候确认收入,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费。提款到账时,借银行存款,dai应收账款 查看全部回复
4430
可以查看明细账 查看全部回复
4267
公积金支付凭证 查看全部回复
4311
需要 查看全部回复
3480
不考虑所得税吗? 查看全部回复
3159
dai款如果期限在一年内,计入短期借款,超过一年,计入长期借款 查看全部回复
3657
销售费用-业务招待费 查看全部回复
3813
不需要 查看全部回复
3961
打折部分开具红字发票,根据红字发票入账,如果已结转成本,打折部分对应的成本应红冲。收到190万 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2681
风险大 查看全部回复
3103
没有发票的,所得税不能扣除,要调增 查看全部回复
3351
可以协商预付金额,或者换供应商 查看全部回复
5285
其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 查看全部回复
4234
金额不大的可以入今年的,金额太大的就不行了 查看全部回复
4627
根据实际用途 查看全部回复
3551
现在没有金额限制条件,根据企业自身要求,如果计入固定资产,按照5年直线法摊销即可 查看全部回复
5629
借管理费用等 dai应交税费—应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
4455
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
计入在途物资,正常做账就可以借:在途物资 应交税费--应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付票据等 材料到达、验收入库后: 借:原材料 dai:在途物资 查看全部回复
4222
您可以把更新支出计入长期待摊费用,分期进行折旧 查看全部回复
6049
都可以,只要是同一个人名下的账户就行,回单借款协议收据出借人身份证复印件这些都附上就行 查看全部回复
5125
建议原路返还 查看全部回复
4789
20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
4168
再好好找找,抵房协议肯定不止一份,通过其他方持有的复印一份也好,不然做账没依据 查看全部回复
3590
可以再做个抵房协议吗?然后正常做账。 查看全部回复
3696
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
3901
Amy老师
跨了年的不建议入账了。但是确实有特殊原因现在才拿到票,金额不大的话,可以入账。 查看全部回复
4149
借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
4424
属于公司收入的没有开票的也需要申报 查看全部回复
6193
需要入账 查看全部回复
4348
预付款时:借:预付账款 dai:银行存款 ,收到发票时:借:长期待摊费用 dai:预付账款。 查看全部回复
5535
如果知道大概的扣缴金额可以先从这个月工资里扣除。也可以下个月报工资时一次性扣除缴纳的社保。 查看全部回复
3683
不合理 查看全部回复
2473
不是的,可以为公司办事的其他车辆。 查看全部回复
8087
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3434
一般不可以的 查看全部回复
3404
人工费计入成本,机器设备折旧及其他机物料消耗计入制造费用 查看全部回复
3671
如果公司名称发生变更,需要提供公司名称变更的公函开证明 查看全部回复
3616
收到一年租金时,借:银行存款,dai:预收账款。然后按月确认收入。折旧费用计入其他业务成本。 查看全部回复
3092
你现在确定不了应扣个人社保是多少吗?可以确认的,就从工资里面扣除;不能确认的,就在实际缴纳的月份扣除。如果在缴纳社保后再扣除的,可能会存在前面有员工离职了没办法扣了,你可以预估一个金额扣除,获得领导支持,提前预留工资先不发放。等社保办理好之后,就可以按月准确扣除社保部分了。 查看全部回复
4442
应交房产税,土地使用税,增值税,企业所得税,印花税。 收到租金可以做: 借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 每期确认收入。 厂房折旧 借:其他业务成本 dai:累计折旧 查看全部回复
4587
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看全部回复
5378
咨询对方是否已经作废了? 查看全部回复
3751
增值税和关税计入大豆的成本里 查看全部回复
4367
借:应付账款等 dai:银行存款等 查看全部回复
3337
1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-专项扣除 2、应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数 查看全部回复
4220
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