商品,暂估成本,汇算清缴,发票,处理,报表

账上有笔21年商品暂估成本，22年汇算清缴时候未取得发票，也未做处理，23年可以在报表里面调嘛#商业#

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之前年份有暂估成本，汇算清缴有研发费用加计扣除，用了那部分调增调了暂估，用的以前年度损益做账，发现财报勾稽关系不对了，但是暂估不会开进发票了，账里已经冲了应付暂估，报表怎么调?#高新企业#

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汇算清缴前暂估成本发票未取得，汇算清缴时调增交了企业所得税，怎么做账务处理呢？#农业#

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中途从代账里接的账，之前都没有做账务，只给了报表。这个月做账交税，是抵扣的之前未勾选的进项发票，那应该怎么做账务处理？#工业制造#

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人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理#服务业#

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老师好，我想问一下，A公司名下有B和C两个子公司，现在B子公司将自己的产品以送礼的形式赠送给C公司。作为B公司，我还是视同销售，销项税按市场价换算的。这样B公司的费用就是库存商品的成本价加销项税了（无发票汇算清缴时再调），我B公司这样处理对吗？作为C公司来说，我收到的赠送的产品是以B公司的成本价还是B公司的市场价来入库，做营业外收入？#商业#

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审计时发现2023年存在需确认收入但尚挂账上待确认收入20000元。 审计师认为需要做申报为2023年无票收入20000。 但这些客户并非不要发票只是暂时没有要而已，经与审计、客户反复沟通后，同意将这20000元并入2023年收入，做无票收入。 在沟通中，20000中的16000不确定什么时间要发票，4000是同意立即开票出来的 所以直接确认无票收入16000，针对于其中4000立马要发票的进行开票处理。 账上在2023年确认了收入，未缴纳的税额也做了一并结转至2024年，同时根据变更更改了汇算清缴，2024年7月缴纳了无票收入16000部分的增值税及附加税，申报7月税的同时，也开具了4000确#出纳#

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刚才我提问过的问题，我们企业要注销，可是有商品在2018 2019年没结转成本，导致账上比实际仓库里的金额虚高，我们记账部的领导说我可以让企业准备这些资料（如图）您看第一项库存盘点单，企业说实际现在仓库里只剩数量不到1000个了，可是我按2018 2019发票推导出来是还剩1万4千个（如图），上一个老师说要通过存货盘亏的程序做账，并且要找到差额的原因，再根据原因入账，说如果实在找不到原因，可以按“管理不善”处理，让企业写一个丢失说明，然后进项税额转出交税，但这个差额的金额如何确定？#房地产#

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小规模 网上购买商品办公用品等 当月和下月都没有收到发票 怎么处理分录 如果在第三个月统一收到了总合计的发票又应该处理#出纳#

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暂估成本发票不会来了，汇算清缴时忘记调整，要怎么办#建筑工程#

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老师你好，公司22年收到一张进项已认证抵扣，今年业务结算，当年的票开多了一部分，所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票，红字>蓝字。 请问我们属于购买方，进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗？需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#

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老师，有40万的暂估成本发票没有收回来，我要是调账怎么调？汇算清缴我调整在105000表里第30行，但是提示有风险#出纳#

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老师，帮我看一下，汇算清缴暂估成本没有票，我调增了，然后风险提示如下，这个需要处理吗？怎么做#商业#

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暂估成本没有票，确定票收不回来了，汇算清缴按调增处理交了所得税，那现在账上还挂着暂估成本怎么做账上处理#商业#

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小企业会计准则，23年暂估成本80万，24年1月红冲80万，汇算清缴纳税调增50万，4月收到30万发票，4月付款30万。请问如何账务处理？#建筑工程#

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比如2023年开了一张材料发票，38万，2024年了，月当年没有收到成本发票？汇算清缴已经把这部分企业所得税交了，但是2024年下半年收到了成本发票？能做退税吗？需要改报表？#商业#

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老师，我问下去年暂估货物，今年没收到发票，汇算清缴调增，账面怎么处理呢，应付账款--暂估贷方有余额咋处理呢#服务业#

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汇算清缴期间找回来的发票如何处理呢？#出纳#

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您好老师，我们有公司是卖筛查检测盒，主要是HPV，卵巢检测盒这些，我们从别的公司采购这些盒子再卖出去，对方同时提供检测，出具检测报告，问题是对方开给我们的票不是商品，是检测服务发票，但我们公司没有检测资质开不了检测服务发票，这就导致进销不一致了，想问下老师这种该如何处理呢？而且对方是检测公司说是开不了货品盒子的发票，只能开检测服务#出纳#

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老师我们没有发票，做账务处理，但是没有发票就以为着对方没有缴税，所以企业所得税汇算清缴的时候要加回来，但是我们做了账务处理，所得税加回来，也是一正一负抵消，但是如果有发票，就不用纳税调增加回来，汇算清缴就没有那么麻烦是这样理解的吗#工业制造#

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