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tammy老师
现在对营业账本不需要缴纳印花税 查看全部回复
2398
许老师
之前是怎样做的分录,原路红字冲销即可 查看全部回复
2930
你不是说你们皮革公司没有业务吗?没业务还开票,肯定是虚开,既然是虚开,罚款肯定是要罚的 查看全部回复
3908
高老师
要交,利息收入 查看全部回复
2668
甘老师
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2400
是含税的,就如果他开红冲那么他可以冲一些销项税,现在不红冲相当于他多交税,这个你们可以跟他协商 查看全部回复
2308
属于营业外支出 查看全部回复
1659
200万计入营业外支出,利息及滞纳金也计入营业外支出 查看全部回复
2700
杨老师
借:管理费用 借:营业外支出 负数 查看全部回复
7023
安叔老师
借应付职工薪酬500 dai营业外收入20 其他应收款200 库存现金280 查看全部回复
2062
登录电子税务局-办税服务-申报事项-税收完税证明开具,选择税款所属期,查询 查看全部回复
2155
不包括 查看全部回复
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小小
1. 计税金额按合同或应税凭证(如仓单、订单等)的金额计算 2. 订单也是具有合同的性质,应缴纳印花税 3. 数量是按有多少合同、订单的份数 查看全部回复
4837
小妮老师
是的 查看全部回复
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车辆罚款不是有交警出罚款单吗 查看全部回复
3739
王苗苗老师
需要,因为在9月底你需要计提附加税,10月份缴纳 查看全部回复
1978
你们的印花税是按照季度申报的就填写7-9月份的数据,要是没有合同就按照开具发票金额填写 查看全部回复
2925
厚积薄发
广告费限额是1600*15%=240,需要调增250-240=10万 查看全部回复
11005
这个是属于2021年的所得税费用 查看全部回复
2659
印花税按购销合同金额申报 查看全部回复
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应该进应付账款,乙方按照已支付金额开具发票 查看全部回复
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可以单独做一张调整凭证 查看全部回复
2074
原路红冲多计提部分 查看全部回复
2538
按照签订合同的不含税金额 查看全部回复
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公司名字买车可以作为固定资产核算计提折旧抵减利润总额,减少企业所得税;如果取得专票还可以抵扣增值税 查看全部回复
2054
可能是你们选择的准则不同,所以会出来,可以放营业外支出 查看全部回复
3485
执行小企业还是企业会计准则 查看全部回复
3535
洗车店给我们开了发票。做的营业外支出,可以税前扣除吗?可以税前扣除 查看全部回复
5055
转营业外收入,这部分相当于你们收到了工程款又交给甲方做了罚款 查看全部回复
2465
清岚
计提什么税? 查看全部回复
2783
andy老师
7 查看全部回复
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分开入账,违约金计入营业外支出 查看全部回复
3330
不需要 查看全部回复
3759
patience
最后不是亏了么,计入了营业外支出 查看全部回复
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内账是公司所有业务都要入账 查看全部回复
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(1)将相应税款从进项税额中转出。 (2)向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。 查看全部回复
6009
谭老师
合同金额是含税还是不含税? 查看全部回复
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印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。 查看全部回复
2611
对营业外收入和支出在利润表上面,属于损益类科目 查看全部回复
3745
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。 计税依据按照前款规定仍不能确定的,按照书立合同、产权转移书据时的市场价格确定;依法应当执行政府定价或者政府指导价的,按照国家有关规定确定。 证券交易无转让价格的,按照办理过户登记手续时该证券前一个交易日收盘价计算确定计税依据;无收盘价的,按照证券面值计算确定计税依据。 查看全部回复
2589
增值税和企业所得税都按照6000来填 查看全部回复
1700
借:银行存款100 dai:其他业务收入87 应交税费应交增值税13 查看全部回复
2229
可以的 查看全部回复
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原则上是需要的 查看全部回复
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营业外支出既不是成本类也不是费用类科目 查看全部回复
6436
属于损益类科目 查看全部回复
2346
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2456
这个月吗 查看全部回复
8769
冲掉的已经不能调回了,这3000可以计入22年的费用了 查看全部回复
2782
替换零件属于处置非流动资产损失,直接计入营业外支出。 查看全部回复
3766
合同金额一般写含税,税金对方承担,所以需要对方付款也是需要含税金额的 查看全部回复
12488
计提坏账准备是 借 信用减值损失 dai坏账准备 查看全部回复
2550
c 查看全部回复
3534
冲减应收帐款及收入 查看全部回复
2955
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3141
如果开票日期是1月份,12月入帐是不对的 查看全部回复
2856
先与对方积极协商,协商不成向法院起诉 查看全部回复
2343
正规做法就是做到营业外支出,但是你不想影响当月利润的话,可以先挂一下往来借:其他应收款 dai:银行存款/应收账款 下个月再往营业外支出转 查看全部回复
3008
如果是实报实销的补贴可以不涉及税金 查看全部回复
2478
如果确认无法收回可以计入营业外支出,你们出具一份说明让你们领导签字作为附件就行 查看全部回复
5400
冰山老师
如果不能修改,那会在公示的时候用红字体现错误的地方。工商年报没有什么影响,不涉及到罚款。 查看全部回复
10944
有留底税额的话,账上应交税费-未交增值税应该是借方余额,无需单独账务处理 查看全部回复
2560
入账金额是什么? 查看全部回复
1231
“营业外支出”不属于费用呦 查看全部回复
3495
如果你们当地税务局没有让你们把留底的税金处理掉,那就继续留着下次抵减就好了 查看全部回复
2097
工资薪金在每月申报时也可以选择扣除5000,等到汇算时一起补缴 查看全部回复
3659
忘记申报的是增值税附加税还是个人所得税? 查看全部回复
2893
税金多做22.5可以红冲原来的分录 查看全部回复
2786
2853
出现以上情况,可以对公司进行合理税收筹划 方案一:可以直接入驻湖北、上海、重庆税收优惠园区成立一家分公司或者新公司,通过业务分流“分江治水”的方式,用新公司对外承接一部分业务,享受增值税和企业所得税地区留存税额40%-70%的扶持政策。 方案二:企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。 方案三:企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收,我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业,以XX经营部, XX采购中心等,对应经营业务,通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率,同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”,业务真实合理。 商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定) 因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。 在缴纳完以上税费之后,个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。 查看全部回复
2974
正常的处置计入资产处置损益,你可以理解已经报废没有利用价值就当废品处理了,而这项收入又与企业经营没有任何关系 查看全部回复
7857
后面可以附个折旧摊销表 查看全部回复
4073
税金由你们自己承担吗? 查看全部回复
1755
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
管理费用就行,就是计提社保的时候直接计提到费用 查看全部回复
2613
不会影响利润总额,这种情况计入其他应收款,收到负责人的赔偿后冲其他应收款 查看全部回复
5147
对 查看全部回复
3724
你的分录是正确的 查看全部回复
2487
首违不罚 查看全部回复
3073
逾期申报可能会有滞纳金 查看全部回复
7782
管理费用-福利费 查看全部回复
3826
你结转没结转对 查看全部回复
2999
易老师
需要 查看全部回复
3275
税金计入营业外支出 查看全部回复
3470
请问0.88这个比例是按开票金额的88%结算,是这个意思吗 查看全部回复
3358
是工商异常了么,要查看异常原因 查看全部回复
9364
对,计入营业外支出 查看全部回复
4040
如果该无形资产账面价值无新增,按原资产的继续摊销 查看全部回复
2592
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
可以 查看全部回复
2500
企业自产产品免费送客户时: 借:营业外支出 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 结转成本时: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
1664
待处理财产损益用于公司在清查财产过程中查明的财产财产物资的盘盈、盘亏和毁损,待处理财产损益设置了待处理固定资产损益和待处理流动资产损益两个明细,待处理财产损益在清算前与资产直接相关,在清算后与当期损益直接相关。 查看全部回复
3221
能注销的话最好注销 查看全部回复
4009
2411
秦枫老师
同学你好 与别的企业签订购货合同,因未按照合同要求支付货款,进而给供应商支付"违约金",属于经营性罚款,可以税前扣除, 违约金计入营业外支出 借:营业外支出 应交税费应交增值税进项税额dai:银行存款 查看全部回复
6135
借:管理费用-滞纳金(负数) 借:营业外支出-滞纳金 月末再结转管理费用和营业外支出到本年利润 查看全部回复
2526
包括:所得税、流转税等,包含全年所有税种的纳税金额 查看全部回复
逾期未申报,实操中如果时间间隔很短,一般没有罚款,这个还需要和专管员协商 查看全部回复
1878
个税未申报一般是首违不罚 查看全部回复
6715
我国企业的利润表采用多步式格式,分以下三个步骤编制: 首先,以营业收入为基础,减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失,加上公允价值变动收益(减去公允价值变动损失)和投资收益(减去投资损失),计算出营业利润; 第二步,以营业利润为基础,加上营业外收入,减去营业外支出,计算出利润总额; 第三步,以利润总额为基础,减去所得税费用,计算出净利润(或净亏损)。 查看全部回复
2327
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