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微尘
这个要根据具体的业务来看 查看全部回复
3199
Amy老师
这是你们的主营业务吗?税率是多少? 查看全部回复
3866
张老师
题目中那个75是不是应该是7.5?我是按照7.5算的 查看全部回复
3261
筱粒老师
不能抵扣 查看全部回复
2800
Annina老师
算 查看全部回复
2980
可以 查看全部回复
2978
高老师
一般纳税人是13%,小规模纳税人目前是1% 查看全部回复
8412
如果发票开错了,退回重开,如果收款不对,与客户对帐,少了催要多了退还 查看全部回复
4680
《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号): 一、劳务派遣服务政策 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发 票,可以开具普通发 票。 查看全部回复
3835
有报废收入的话需要开票申报 查看全部回复
2999
这是一种风险,财务不能随意调整,这种一般是约定之前账务风险由之前公司承担的 查看全部回复
3537
Icy 何
这些行业属于免征增值税的行业,即使你给对方开专票对方也不能抵扣,所以这些免税的一般要求是只能开普票 查看全部回复
7792
购买方已经抵扣的发票是必须由购买方开具红字信息表的,所以建议你们拿着退货证明找他们协商开具红字信息表 查看全部回复
7282
这个需要看你们公司的主营是批发零售,生产还是提供安装服务了。如果你们是主营批发零售的,那么只能开13%的发票 查看全部回复
4048
直接材料就是直接用于产品生产的材料 查看全部回复
3702
一般不存在最低税负的说法,一般每年都会公布每个行业的平均税负水平,如果企业的税负与平均税负相差太大会有较大的稽查风险。实际工作中,还是建议按照企业真实情况做账纳税,而不是按照所谓的最低税负去人为操作 查看全部回复
3536
2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8214
可登录国家税务局全国增值税发票查验平台查询真伪 查看全部回复
2687
4193
是的 查看全部回复
4454
安叔老师
这次开的发票是一整年的么 查看全部回复
2912
3031
说明债务比重较大,财务风险较大 查看全部回复
4088
借原材料-甲材料 1000 -乙材料 500 应交税费应交增值税进项税额 135 dai 银行存款 1635 查看全部回复
3726
venus老师
对方开的专票能抵扣 查看全部回复
3842
jessica老师
a转b:借银行存款b账户 dai银行存款a账户 查看全部回复
5067
需要看你们跟国内供货商签的合同是按什么单位结算,另外你也需要跟库存账对上啊,账里库存按什么单位做的 查看全部回复
6271
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3303
借管理费用-设计费,应交税费-应交增值税-进项税,dai银行存款 查看全部回复
4417
可以开专票的 查看全部回复
3032
小黑
是同一个纳税人识别号和单位吗 查看全部回复
4836
Karina老师
当月增加当月不折旧次月开始,当月减少当月照提折旧哦 查看全部回复
3621
出库单也可以 查看全部回复
3935
可以收现金的 查看全部回复
4345
先进原材料,再领用出库到工程施工,确认了收入后再转成本 查看全部回复
3174
会计按照权责发生制做账,属于当期的就做到期 查看全部回复
2625
计入原材料,用时计入成本或费用 查看全部回复
3126
若鱼老师
一般纳税人开专票和普票的税率是一样的,但专票只能开给一般纳税人的客户,供应商开给公司的发票,最好是专票,因为专票可以用于抵扣销项税。 查看全部回复
7339
应交增值税=销项税额-进项税额+上期留抵-进项税额转出 查看全部回复
2732
一般来说,收到发票及时入账,当期不认证抵扣的话,可以计入应交税费应交增值税待认证进项税额,等到抵扣时再认证,然后转入应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
4065
可以开工程服务发票,税率9% 查看全部回复
8909
作为一般纳税人尽量取得专用发票,可以作为进项税额抵扣 查看全部回复
3687
建筑服务劳务一般纳税人9% 查看全部回复
4007
请问为什么要这样转?是应收应付最后是一个人抵消吗? 查看全部回复
3549
Wdy
不能抵扣的 查看全部回复
3849
代付时 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 收到施工方钱冲回就好 查看全部回复
5153
3933
一般是可以使用的 查看全部回复
2883
企业代开专票是不用交个税的啊 查看全部回复
4068
要根据具体进项是否用于经营,用于员工福利的进项税额不得抵扣的 查看全部回复
3945
3899
橘子
做的没错 查看全部回复
3660
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3958
辅助材料计入原材料 查看全部回复
3984
增值税专用发票开具范围第二条:向小规模纳税人销售应税项目,可以不开具增值税专用发票。 查看全部回复
4130
借在建工程113 dai原材料100 应交税费应交增值税进项税额转出 13 查看全部回复
6810
您好,发票页面信息打印不全的,需要退回重开 查看全部回复
4984
大宁老师
借:生产成本 dai:原材料 查看全部回复
3694
这个分摊比比例可以按照重量来确认 查看全部回复
3367
增值税:316.83元 附加税:19元(可能有细微差异,城建税的税率差异) 查看全部回复
3778
差额部分作进项税额转出吧 查看全部回复
3008
如果A即是客户又是供应商的不用调整 查看全部回复
2469
其他应付款 查看全部回复
3235
借劳务成本,dai应付账款-暂估 查看全部回复
4252
你们没有税控盘,应该有申领ukey吧? 查看全部回复
3187
结转发出材料成本就是说结转生产用的原材料成本,一般分录为借 生产成本 dai原材料 查看全部回复
4707
购买材料的合同属于购销合同,需要缴纳印花税 查看全部回复
4035
如果是专票则是可以抵扣的 查看全部回复
3451
不一定,如果是建筑服务发票是的 查看全部回复
4332
如果是一般计税项目的可以 查看全部回复
3400
最好有资金流 查看全部回复
3353
2806
财务费用 查看全部回复
6655
张瑞峰
从立项,招标一直到施工结束的所有董事会决议,施工采购合同等文件都要提供。财务把相关的账务跟凭证票据准备好就行 查看全部回复
3572
扣除之前 查看全部回复
3225
没有 查看全部回复
3181
必须给单位开的才行 查看全部回复
3428
最好退回重开 查看全部回复
3132
借应付账款-A,dai应付账款-B 查看全部回复
3332
小规模纳税人就算取得专票也无法抵扣进项税额啊 查看全部回复
4429
只要发票在查验平台查询真实即可,商品名称只要自己单位认可即可 查看全部回复
7132
进电子税务局发票代开模块代开 查看全部回复
3357
可以接受专票但是不可以抵扣 查看全部回复
材料暂估的冲销是指会计分录做原暂估分录的红冲,然后再按照发票金额重新入账。因此红冲时不管数量还是金额和之前暂估都是一致的,最后并不会导致数量或金额出现负数 查看全部回复
4043
可在取得相应税务资料后再申请开具发票 查看全部回复
3863
你好,研发专利是自己公司团队开发的吗? 查看全部回复
4267
冯冯
21年材料消耗了吗? 查看全部回复
4808
是直接赠送给那个公司,还是暂时借 查看全部回复
4380
可以的 查看全部回复
3425
你这个分录是自己写的吗? 查看全部回复
4706
只有小规模纳税人,成本是含税价,一般纳税人得计不含税价 查看全部回复
3260
山峰
您好,我认为记入管理费用——职工福利费。如果二级科目和您那里有差异的话,大类科目是要归进管理费用的。 查看全部回复
10108
建议按照实际业务情况来看 查看全部回复
4698
专票普票都可以申请开 查看全部回复
2846
3518
是的,入库价格是不含增值税的 ,增值税进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3456
滞纳金计营业外支出,利息计财务费用 查看全部回复
4108
长期应付款还挂帐多少呢? 查看全部回复
2994
直接销售蔬菜是免税的,只能开普票不能开专票 查看全部回复
3678
3176
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