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火柴老师
您好,自产自销农产品建议合作社,因为:对于公司,国家除了尽力提供一个公平竞争和良好服务的外部环境外,在政策上并未给予以特殊的扶持。农合社则不同。为了引导农民积极参加到农合社中来,以提高组织化程度,增强竞争力,促进农业和农村的发展,提高农民收入,农合社的设立手续较为简便,门槛和费用相对较低,国家也将从财政、金融、税收等方面给与农合社一系列优惠政策。 查看全部回复
3188
李伟老师
查企业所得税是补收入 查看全部回复
2514
秦枫老师
你好 无需备案 自产自销的农产品大部分都是免征增值税的 企业所得税有的免征有的是减半征收 查看全部回复
8508
wam
借:原材料 91 应交税费一进项9 dai:应付账款或银行存款100 查看全部回复
1234
安叔老师
一般都是小规模企业的 查看全部回复
759
李可可
这个看经营范围和执照看不出来的 查看全部回复
1536
曹老师CPA
a107020 查看全部回复
1497
云峰老师
你好同学,可以开。但是如果开了,就放弃季就要放弃免税了 查看全部回复
2081
自产自销农产品是指农业生产者销售的自产农产品 查看全部回复
1569
税务师晓雨
可以 查看全部回复
1782
patience
对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 查看全部回复
1025
王苗苗老师
是要统计什么 查看全部回复
3347
木言
可以的,还属于自产自销,粗加工不影响免税政策 查看全部回复
1610
所得税免 查看全部回复
3081
是收购方入账么 查看全部回复
2432
甘老师
正常税局要求是全额计入收入,分给对方的计入成本 查看全部回复
1755
稍等 查看全部回复
3131
刘淑萍
两种方式只能说适用的条件不一样,利弊也不是绝对的 查看全部回复
2453
正常做账啊 如果确定符合自产自销 增值税申报表和企业所得税申报表 按照免税申报即可 查看全部回复
3453
李秋平
需要做成本的,也可以从股东处收购农产品 查看全部回复
2656
农业生产者销售的自产农产品免征增值税;对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税;纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,免征增值税。 查看全部回复
2661
请问一下家庭农场开的免税普票可以抵扣9个点吗?如果是自产自销农产品,开的免税普票,如果对方是一般纳税人的话,可以计算抵扣进项税 查看全部回复
8615
按发票金额×扣除率填进项税 查看全部回复
2842
andy老师
不一定 查看全部回复
2863
收购农产品可以在税局代开收购发票,或者是合作社自行申请开具收购发票,凭收购发票入账和核算成本 查看全部回复
6069
借库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)dai应付账款或者银行存款 按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额。 查看全部回复
5766
不需要,需要有入库单、银行付款凭证等。银行付款单可以备注上哪种农产品收购费用 查看全部回复
6606
孙老师
成本是你们投入的人工、化肥、租赁的场地费、买的苗木费用等等 查看全部回复
3719
农业合作社开具的是免税发票么?可以计算抵扣 查看全部回复
2725
你说的是一般纳税人取得农民自产自销的免税发票? 查看全部回复
3428
许老师
辣椒面属于13%税率,购进的免税农产品可以按10%扣除进项 查看全部回复
15172
合作社如果销售本社成员所生产的农产品,是免征增值税的。合作社向本社成员销售农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机等,也是免征增值税的。 查看全部回复
6449
杨老师
看一下你收购的用途,农副产品收购发票或自产自销农副产品销售发票,可以抵扣的进项税额=票面金额×9%,用于生产13%税率深加工产品按照10%扣除率计算进项税额 查看全部回复
3072
免增值税 查看全部回复
2447
《财政部?国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部?税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部?税务总局?海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部?税务总局?海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
4267
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6106
Icy 何
你们当期超过了小规模纳税人免税的销售额限额,所以从表上来看你们是没有享受免税的,而只是适用了小规模纳税人的优惠税率 查看全部回复
4122
Karina老师
你好,查账征收经营所得税是累计收入-累计成本-之前亏损=应纳所得额,然后查表得到税率,再计算所得税 查看全部回复
5324
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3822
可以抵扣进项,按照2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。 查看全部回复
3609
张老师
同学问题可以描述的再详细一点吗?不是很明白的你的问题 查看全部回复
4911
您好,农民个人自产自销的农产品不需要征收个人所得税。 查看全部回复
11399
符合免征范围的才免 农业生产者销售的自产农产品免征增值税;对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税;纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,免征增值税。 企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。 查看全部回复
5969
农业生产者销售的自产农产品免征增值税。农业生产者销售的自产农业产品,是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;具体范围见财税字〔1995〕52号文件附件《农业产品征税范围注释》。 查看全部回复
5616
如果不是用于加工13%的货物,也不是用于免税项目的等不可抵扣的情形的,按照票面金额*9%。 查看全部回复
6640
您好, 农业生产者销售的自产农产品免征增值税 查看全部回复
40014
开票的时候选择免税 查看全部回复
9729
tammy老师
货物的销售额就是13%,对应的不含税金额 查看全部回复
675
小企业购置的固定资产取得的进项税额比较大,但是目前销售额很小,勾选的话就会产生留抵,可以有留抵的,留抵几个月一般没有税务风险。 查看全部回复
4961
根据《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1410
王佳丽
主表销售额是根据附表一数据过来的 查看全部回复
800
按实填写,比如最近新进了一批库存或库存流通比较慢 查看全部回复
400
燕子老师
酒类包装物押金(不包括啤酒、黄酒)在收到时就需要并入当期销售额 查看全部回复
911
要看你的实际业务是啥 查看全部回复
1390
2729
纳税人购进农产品,扣除率为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1405
亲,勾选但是不抵扣 查看全部回复
690
初级农产品可以抵扣进项税 查看全部回复
1322
可以抵扣 查看全部回复
1063
李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
1344
729077.45是不含税营业收入么 查看全部回复
1371
夏老师
在第10栏填上销售额 查看全部回复
1534
杨老师.
月度申报的是连续12个月,季度申报是连续4个季度 查看全部回复
1317
清岚
你好 查看全部回复
1539
Harry老师
你好,一般可以暂估入库: 当货物已经入库且款项已付,但发票尚未收到时,可以根据货物的暂估价值进行入账。会计分录为:借:库存商品/原材料/低值易耗品;dai:银行存款 查看全部回复
1217
借:预付账款 dai:银行存款 完不成退回来的,冲预付就可以 查看全部回复
1398
申报表截图发一下 查看全部回复
1131
是的亲 查看全部回复
1180
832
不是农产品自产自销的取得的免税票不可以抵扣 查看全部回复
2251
销售额的7个点来纳税 查看全部回复
2080
西贝老师
同学你看,请问你有什么问题 查看全部回复
923
直接在这里面选择 查看全部回复
1128
同学你好,30万以内免税哈 查看全部回复
1967
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2053
张
业务6小规模纳税人国税代开专票进项税20*3%=0.6 查看全部回复
1210
你们这个是政府给出的补助奖励款是吗、 查看全部回复
1724
你是够买的一方是吗? 查看全部回复
1612
建议合作社支付 查看全部回复
1056
要看销售的是什么 查看全部回复
952
商品购进额:科目余额表库存商品借方本年累计数据*1.13(对应税率小规模1.01) 查看全部回复
5456
你们农产品加工的产品是免税的吗? 查看全部回复
1855
企业购进的所有商品税率一样么?以及售出的商品税率是否一致 查看全部回复
1481
同学你好,企业适用小企业会计准则的话直接从当时的成本科目中调相应金额到进项税科目就可以了呢 查看全部回复
1321
计入营业外支出 查看全部回复
1823
Annina老师
这笔支出对应的业务是什么? 查看全部回复
1265
venus老师
认证以你实际取得进项税票为准 查看全部回复
需要办理税务登记 查看全部回复
1574
看处理方式,借商铺给别人入账不合法,但是采购回来?10%毛利卖出去合法 查看全部回复
1100
为什么是负数 查看全部回复
1034
收到一张用于招待的自产农产品销售发票,如果是用于个人的,不能抵扣进项税了 查看全部回复
1905
出口销售额为美元离岸价换算为人民币价格。 查看全部回复
1491
按照这个处理 查看全部回复
2096
什么农产品 查看全部回复
1373
如果合并收入和利润需要是全资子公司也就是100%控股 查看全部回复
1175
符合增值税的免税条件的话还可以免税 查看全部回复
1264
净利润=收入-成本-费用-营业税金及附加-所的税费用等 查看全部回复
1257
季度可以填写季度企业所得税申报表 免税收入栏次 年度可以在汇算清缴填写A107010表 查看全部回复
1660
贵单位执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1237
你好同学 连续12个自然月内销售收入超过500万的,强制升为一般纳税人 查看全部回复
2014
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