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安叔老师
不是,你们收入还是要按照120元计算的 查看全部回复
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Icy 何
成本比卖价高可先计提资产减值准备 查看全部回复
3763
Summer
这个一般是不退的,税务局目前有个增量留抵退税可以退的,具体建议您咨询当地税务局。 查看全部回复
3923
没有给出具体的数据,关键是预测下近期的销售情形,要是后期销售多,则是没有问题的。一般也得关注税负率。 查看全部回复
4034
张瑞峰
不可以 查看全部回复
2826
Amy老师
这是属于建材产品,建材产品的行业税负率为4.98%,但是这个数仅供参考,依据企业的实际情况来申报缴税就好了。 查看全部回复
6544
哈哈老师
公司注销先注销税务再注销工商最后注销银行等部门 查看全部回复
3863
甜甜老师
对,就是这么做 借银行存款 dai预收账款 查看全部回复
3582
高老师
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4028
借应付账款100 dai应收账款100 查看全部回复
4421
只能凭白条入账后所得税汇算清缴时调增 查看全部回复
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清岚
您是在今年修改的吗? 查看全部回复
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一般在国家税务总局当地税务局网站下载,或者电子税务局里,一般税务局那里都有空白表 查看全部回复
4582
Annina老师
合同,原来的外经证,身份证公章大厅办理 查看全部回复
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没有资产负债表和利润表吗? 查看全部回复
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计入销售费用 查看全部回复
3050
您有什么问题吗 查看全部回复
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做营业外支出,所得税调增 查看全部回复
3840
venus老师
同学即使杭州市不同区可能也不一样,注销营业执照联系当地区工商局 查看全部回复
3517
建议你使用round函数,取两位小数。你表格上显示两位小数实际上可能存在不止两位小数,而只是你设置了显示两位小数而已 查看全部回复
6014
大宁老师
联系根据实际请款叙述 查看全部回复
8163
可以的 查看全部回复
5469
是的,没有问题的 查看全部回复
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销售家具 查看全部回复
4877
如果是与集团签订的合同,开票需要集团开。如果需要以子公司名义开票,重新签订合同,与子公司签订,与集团的合同作废。 查看全部回复
3682
管理费用 查看全部回复
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会计中账面价值和账面余额的区别:账面净值=资产原价-累计折旧/累计摊销,账面价值=资产原价-累计折旧/累计摊销-资产减值准备,账面余额=资产原价。 查看全部回复
3365
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
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个人代开发票带着合同身份证就行 查看全部回复
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一般都是默认法人或者股东都是可以的 查看全部回复
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您这个票上所买的东西是贵司拿来干什么用的呢 查看全部回复
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同学,是以公司名义开还是个人名义开 查看全部回复
3784
请问你们是商贸企业吗 查看全部回复
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这是系统设置,此时余额在dai方就表示现金余额为负数了 查看全部回复
3674
直接把钱现金或银行给公司就可以 查看全部回复
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自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3390
没事,这个没啥影响 查看全部回复
4275
9% 查看全部回复
42046
印花税签订合同就需要申报 查看全部回复
3768
13% 查看全部回复
6622
房产要计入固定资产的 查看全部回复
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高新技术企业享受所得税税率15%的优惠,另有有生产可以享受研发费用100%加计扣除优惠。其他如果企业符合小微企业的要求,则还可以享受所得税减免优惠。做账和普通商贸有区别,因为涉及研发和生产,而普通商贸一般不涉及 查看全部回复
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因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
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别的公司付的钱是直接打给供应商的吗? 查看全部回复
3534
当时做账的时候怎么做的? 查看全部回复
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您是说这个销售是在今年确认,但是实际是去年卖出去的吗? 查看全部回复
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建议后期再次采购时跟供应商协商将此部分差额少付或者多付 查看全部回复
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购买业务使用的软件的相关报销手续要完整,以个人垫付够买的,可以直接支付给个人的 查看全部回复
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不免征增值税 查看全部回复
6723
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4041
小福老师
是的 查看全部回复
3780
依据您的营业范围应该可以享受1、直接用于从事种植、养殖、饲养的专业用地,免征土地使用税。 2、对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地,不征收房产税、土地使用税。 3、经批准开山填海整治的土地和改造的废弃用地,从使用的月份起免缴土地使用税5-10年。 4、在城镇土地使用税征收范围内经营采摘、观光农业的单位和个人,其直接用于采摘、观光的种植、养殖、饲养的土地,根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条中“直接用于农、林、牧、渔业的生产用地”的规定,免征城镇土地使用税。 5、免征车船税:拖拉机,捕捞、养殖渔船。 6、农村居民占用耕地新建住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税。 7、新征用的耕地,自批准征用之日起1年内,免征土地使用税。 8、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同,免征印花税。 9、农林作物,牧业畜类保险合同,免征印花税。 查看全部回复
4458
开专票还是普票呢? 查看全部回复
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一、企业增值税行业预警税负率 行业 预警税负率 农副食品加工 3.50 食品饮料 4.50 纺织品(化纤) 2.25 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 造纸及纸制品业5.00 建材产品 4.98 化工产品 3.35 医药制造业 8.50 卷烟加工12.50 塑料制品业 3.50 非金属矿物制品业 5.50 金属制品业 2.20 机械交通运输设备 3.70 电子通信设备 2.65 工艺品及其他制造业 3.50 电气机械及器材3.70 电力、热力的生产和供应业 4.95 商业批发 0.90 商业零售 2.50 其他3.5 税负率本来就是行业的经验,不同行业,不同商品,都是不同的,不应一味追求这个指标,完善企业本身就行 查看全部回复
4158
小梦老师
是可以抵扣的哈 查看全部回复
3626
调整销售收入 借 以前年度损益 应交税金—应交增值税销项税额 dai 应收账款 冲减成本 借 库存商品 dai 以前年度损益 调整应纳税所得额 借应交税费—应交所得税 dai 以前年度损益 将以前科目余额转入利润分配 借以前年度损益 dai 利润分配未分配利润 调整盈余公积 借盈余公积 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
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根据您的问题,不是很明白您想问的是什么,可以描述详细一些吗? 查看全部回复
3850
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4542
Alice老师
您好,属于销售货物,一般纳税人适用13%,小规模纳税人适用3% 查看全部回复
3855
在汇算清缴前取得发票可以计入当年,但是如果汇算清缴时未取得发票则需要纳税调增 查看全部回复
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借委托代销商品 dai库存商品,等到收到结算清单时可以确认收入,借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:委托代销商品 查看全部回复
3694
同学,你好是银行余额调节表么 查看全部回复
3174
销售二手设备,开固定资产 查看全部回复
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需要缴纳印花税 查看全部回复
3788
一般银行回单或者验资报告 查看全部回复
4416
tammy老师
你是购进商品吗 查看全部回复
3542
可以的,但是最好让对方给您出一个允许充抵货款的说明 查看全部回复
3816
关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税[2012]75号)经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳 查看全部回复
7027
最好没有负债和存货 查看全部回复
3121
你们汽车买进的时候,借:库存商品,借:应交税费-应交增值税-进项税额,dai:银行存款/应付账款-ⅩX公司 查看全部回复
3675
请问问题是什么? 查看全部回复
3135
您可以先做无票购进处理,等到汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
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《国家税务总局关于修改若干增值税规范性文件引用法规规章条款依据的通知》(国税发〔2009〕10号)第二条规定,自2009年1月1日起,对卫生防疫站调拨生物制品和药械,可按照小规模纳税人3%的增值税征收率征收增值税 查看全部回复
4700
您是不是还未还款? 查看全部回复
4972
可以 查看全部回复
4795
看着不太规范,最好按照发生的先后顺序做 查看全部回复
4272
莹老师
你购进的材料是从哪购进的?是从农户那里购进然后加工制造成产品的吗? 查看全部回复
4635
要么去社保局做行调转金操作 即将这辞职员工的社保缴纳金转移至公司下月去抵当,要么就和员工沟通自己全额交纳 查看全部回复
4089
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3811
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
4114
要注销了,社保可以停的,至于是否能退回得和当地社保确认 查看全部回复
4521
这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
5364
进口设备检测费你收到发票了吗? 查看全部回复
3468
一般是公章、合同、具体的每个地方规定不一样,建议您联系主管机关咨询确认 查看全部回复
3528
您如果符合收入确认条件,目前又没有开具发票或者确认客户不要发票,可以在增值税附表一未开票收入栏申报 查看全部回复
5043
是的哈 查看全部回复
4102
您这个跨年了吗? 查看全部回复
3877
同学 生产成本核算的是在产品,所以也属于存货哟 查看全部回复
5404
可以先暂估结转成本 查看全部回复
3896
您这个是库存余额为负数 查看全部回复
5090
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12100
梦梦老师
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6415
橘子
借应收账款180800 其他应收款1000 dai主营业务收入160000 应交税费-应交增值税(销项税)20800 现金1000 查看全部回复
3730
您是二手车经销商吗? 查看全部回复
4463
通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3715
客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
3836
看您公司购买猪肉调味的用途是什么,如果是买来再卖出去的一般是计入库存商品,如果买来是用于经营用的,可以计入成本 查看全部回复
3876
1.存货期末余额为负数,可能说明存在虚假销售。也就是存在不开票收入,也可能是漏记购入存货,需要查明原因。可能会涉及到所得税补税问题。 2.可能存在粉饰财务报表的目的,关键是看这笔业务是不是正常业务。要是粉饰财务报表,则可能会税务没有影响。 3.要是企业发展不好,则可能正常,需要看具体的情形。 查看全部回复
3506
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