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高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目#高新企业#

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您好，之前会计没有用留底增值税这个科目，一直没有结转增值税，导致销项税和进项税有余额#出纳#

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进项税额大于销项税额，留底抵扣分录是怎么做呢？已经结转增值税了，进项留底转到未交增值税科目上了#其他行业#

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公司的增值税怎么做账？我们公司销项税和进项税额一直在账上挂着没有处理，这样挂在上面有问题吗？应该怎么处理呢？#工业制造#

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我司2021年中旬开业，2021年一整年无收入无开发票无销项，但是日常会支付一些费用收到专票，每个月在申报增值税的时候，会认证一小部分进项发票，并做对应的分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额），年底了，现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额，需要做其他会计分录吗？还是等到次年有销项税额的时候再做处理？#高新企业#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#服务业#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#商业#

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因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税，附加税，企业所得税。罚款，滞纳金，请问分录怎么做。进项税是否需要转出，我们用小企业会计制度，金蝶软件里没有以前年度损益调整科目，求完整分录。#出纳#

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有增值税加计抵减，但是2023年销项税税小于进项税，不需要缴纳增值税，那23年需要计提其他收益吗？#出纳#

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老师您好。11月销项税额1978.76，进项2470.47，留抵491.71。 12月销项17997.87，进项17444.38，然后用了上个月的留抵，上了61.78的增值税，3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月，这些业务做账的分录是什么？包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#

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老师，月末怎么结转增值税，在有很多明细科目的状况下。比如有:进项税额转出，进项税额加计抵减，#建筑工程#

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公司前几个月都是进项税＞销项税不做账务处理的，本月销项税＞进项税，因为前几个月有留抵税额了，所以本月进项未做勾选抵扣，这样当月进项为0，用之前留抵税额全额抵扣了当月的销项税，本月不交销项税了，那么能否像之前月份进项税＞销项税那样无需做账务处理呢？#商业#

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请问，已经抵扣的增值税专票，税额是直接做账转出吗，要在第二个月的进项税人为扣除相应税额吗#其他行业#

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例如：甲企业是一般纳税人，从事现代服务，根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（ 财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号）相关规定，该企业符合增值税进项税额加计抵减10%政策，2022年6月税款所属期销项税额9500元，当期认证进项税额9000元，当期因购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元，假设上期留抵税额为0，期初加计抵减余额为0。 次月申报时 借 应交税费-未交增值税700 贷 其他收益700 为什么数额不是880，全部的加计抵减额#中级#

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我应交税费～应交增值税有余额，但是我上个月不需要缴纳增值税，这种情况是怎么回事？（我有加计扣除，我销项税额减进项税费，减掉加计扣除后不需要缴税，但我没有做账务处理）#房地产#

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上个月的增值税报表里，有二十多万的进项留抵，但是在账上查不出来，应该查哪个科目呢？留抵可以不用做账务处理吗？#建筑工程#

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运输行业这个月没有进项发票怎么做账，怎么结转成本？结转增值税直接把销项税转入未交增值税科目里吗#运输业#

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请问公司分了三个帐套，A帐套、B帐套基本都是进项税，C帐套下是销项税，整体不交税，相互怎么做账抵消增值税#其他行业#

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代开发票账务处理#房地产#

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请问一般纳税人的进项税额加计抵减需要申请吗？如果企业进项加计扣除10%，当期销项税大于进项税，会计分录应该怎能做？销项税小于进项呢？求比较全的会计分录处理#注会CPA#

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