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小妮老师
建议按照转款时间账务处理 查看全部回复
1849
甘老师
不一样 查看全部回复
2243
自查补税或稽查补税这样填哈: 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”,自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16 查看全部回复
2737
patience
你是公司么 查看全部回复
1943
退回的是员工承担的部分么?借 其他应收款 dai 银行存款 查看全部回复
2397
谭老师
不用帐务处理 查看全部回复
1866
木言
正常记账就可以,借:无形资产 dai:银行存款 每个月摊销 借:管理费用 dai:累计摊销 查看全部回复
2622
一、根据正常销售,确认收入,借:银行存款或应收账款; dai:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额); 二、缴纳增值税时本月上交本月应交的增值税, 借:应交税费——应交增值税(已交税金); dai:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税,借:应交税费——未交增值税; dai:银行存款; 三、计提应收的增值税返还, 借:其他应收款; dai:营业外收入—政府补助/其他收益; 四、收到增值税返还, 借:银行存款; dai:其他应收款。 查看全部回复
14234
高老师
预付帐款的明细科目应该是单位或企业名称 查看全部回复
2246
安叔老师
可以计入低值易耗品,待领用的时候转主营业务成本 查看全部回复
2257
5月份做工资表少扣他的630+750 查看全部回复
2353
账务处理都差不多 查看全部回复
1497
红冲1-7月的计提分录,按1%计算出来的金额,合计是10000-7000 查看全部回复
2030
是按劳务报酬支付的工资么,当期可以正常入账 查看全部回复
2949
可以给项目单独设一个账套 查看全部回复
2961
andy老师
支付款项 借;预付账款 dai:银行存款 等到收到发票可以分期摊销 查看全部回复
2477
按实际缴纳的税款入帐 查看全部回复
2160
报废在建工程 借:固定资产清理 dai:在建工程 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 清理收入和账面价值的差额计入资产处置损益 查看全部回复
6281
许老师
退税是你们多缴纳的还是税收返还呢 查看全部回复
2209
保险公司保函费用,有发票的话,可以计入管理费用科目,转入:其他货币资金--银行质保金 就可以了 查看全部回复
12289
wam
第一个问题!业务已实际发生未收到票,借:管理费用等受益科目 dai:应付账款一暂估 查看全部回复
2482
借 库存商品 dai其他应付款 可以附老板的付款凭证和情况说明 查看全部回复
2364
这个是默认的,你结账完毕会自动跳到第九期 查看全部回复
3492
Harry老师
你好,大体流程差不多,想通。主要还是从以下几个方面入手: 1、 负责全公司会计核算,参与公司财务管理,按照会计制度规定设置会计科目。 2、 负责设置公司会计核算形式,组织建立会计凭证传递程序,定期核对总帐与各级明细帐和日记帐,确保帐帐相符,记帐结帐工作符合规定要求。 3、 根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。 4、 负责转帐凭证的审核工作,定期检查库存现金是否与现金日记帐一致,检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。 5、 负责公司债权、债务的管理,包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。 6、 负责长期投资和交易性金融资产的核算,定期编制合并报表,接收被投单位的会计报表,正确确定投资收益,对被投单位实施监督和管理。 7、 负责股东权益类科目的核算和管理,包括:实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润,严格执行公司资产保值原则,维护股东的利益。 查看全部回复
2340
比如发生施工成本 借合同履约成本-工程施工 ? dai银行存款等科目 收到工程款项借银行存款 dai合同结算 取得收入借应收帐款等 ? dai主营业务收入 应交税费—应交增值税 同时借合同结算 ? dai合同履约成本-工程施工 查看全部回复
4729
吴萌老师
可以当月计提运输费 查看全部回复
2309
不用处理 查看全部回复
2330
你好,没有规定盈利必须分红。 查看全部回复
2419
没有发票正常入账,借销售费用-租赁费 所得税汇算清缴的时候调出即可 查看全部回复
2510
是第九期 查看全部回复
3175
可以 查看全部回复
2516
建议按照业务实际发生时间账务处理 查看全部回复
2379
以后也不能取得发票? 查看全部回复
2555
对公转账的款项和款项退回到员工的购物app里金额一致么,付款的时候借预付账款dai银行存款,叫员工把该款项转回公司对公户 借银行存款,dai预付账款 查看全部回复
2729
采购入库填写入库成本价 查看全部回复
2226
不需要,按照价税合计数计入原材料成本 查看全部回复
1934
收到款项时,借:银行存款--外币账户 dai:应收账款;月底结汇时,借:银行存款--人民币账户 借:财务费用--汇兑损益(可借可dai) dai:银行存款--外币账户 查看全部回复
5808
那么收入和成本都是在总公司确认 查看全部回复
3498
建议设个为基本单位,1把是多少个,1斤或1件多少个,如果量大,以斤为单位 查看全部回复
2824
按月初汇率记账 因为月初(当月1日)的汇率和当日结算汇率的不同,会产生一个差异额,记"财务费费". 当天结算汇率高于月初汇率时: 借:银行存款 (美元*当天汇率) dai:预收账款 (美元*月初记账汇率) 财务费用 (差异额) 当天结算汇率小于月初汇率时: 产生的差异在借方,增加"财务费用" 查看全部回复
3012
冰山老师
实务还是做题 查看全部回复
3720
牵引头确认为融资租赁资产 查看全部回复
4074
预收的帐款一般与收入有关。履行合同交易期间,对方付款时一般会扣下预付的货款 查看全部回复
2159
借:相关成本、费用 dai:现金或银行存款 查看全部回复
2844
清岚
是的 查看全部回复
2111
认缴增加了注册资本金,需要账务处理 查看全部回复
2731
备注银行往来 借 银行存款-A dai 银行存款-B 查看全部回复
2387
王苗苗老师
计入营业收入 查看全部回复
3442
在小规模纳税人期间取得专票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3308
直接扣缴的电话费和ETC费用是预缴的还是? 查看全部回复
3633
借银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
4344
小小
按正的购进和销售处理 查看全部回复
6738
杨老师
包装物退回的话,可以先不出库;如果后期包装物损坏,押金不在退的话,出库转其他营业成本 查看全部回复
2496
因为甲公司的dai款,银行要严查把关,必须用于采购货款,会查款项去向,所以才会如此 查看全部回复
3299
客户付钱少付的钱应计入什么会计科目? 答复:少付款属于你们给客户的现金折扣的,计入财务费用 公司名下的卡车为运输板材专用,油费计入主营业务成本 查看全部回复
3018
非货币性资产交换 甲公司分录 将要交换的资产转入固定资产清理 借:固定资产清理480 累计折旧30 投资性房地产累计折旧60 dai:固定资产150 投资性房地产420 进行资产交换 借:无形资产240+5=245 固定资产300 应交税费应交增值税进项税额21.6+39=60.6 dai:银行存款8+15.6+5=28.6 固定资产清理110+390=500 应交税费应交增值税销项税额9.9+35.1=45 交易性金融资产25 投资收益30-25=5 资本公积-资产交换利得2 结转固定资产清理 借:固定资产清理500-480=20 dai:资产处置损益20 查看全部回复
2042
废物回收处理行业 查看全部回复
1921
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5251
tammy老师
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2300
1.可以入固定资产,出租做投资性房地产 查看全部回复
2306
可以计入财务费用,相当于你们给你们的现金折扣 查看全部回复
2376
这个不影响的 查看全部回复
3070
如果用于招待客户,可以计入业务招待费 查看全部回复
6692
做到无形资产 查看全部回复
1913
计入在建工程 查看全部回复
2303
1.首先这是已经发生了事实业务,并且最后达成了书面协议。这是有正当理由和有商业实质的。 2.我们法规中有一条规定,销售价格明显偏低,且无正当理由,不具有合理商业目的的,税务主管机关有权重新定价。 所以,现在以较低的价格去确认收入是没有问题的,保留好相应的证据和材料就可以了。 查看全部回复
2004
其他应付款确实不用支付转入营业外收入 查看全部回复
2819
个人给你们签一个收据,凭收据入账 查看全部回复
5417
你们有实收资本吗? 查看全部回复
4036
设备款发票的名称和税率是多少 查看全部回复
3393
次月把多扣的发给员工就行了 查看全部回复
4601
房产税是出租房缴纳的 查看全部回复
2467
实际上你们有未开票收入吗 查看全部回复
2222
代理进口货物相关账务处理如下: 1、当收到委托单位的收购资金时,会计分录: 借:银行存款, dai:应付账款。 2、当支付代购进口商品货款及运杂费时,会计分录: 借:商品采购(进价成本), 借:应收账款—XX单位(代垫运杂费), dai:银行存款。 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时,会计分录: 借: 应付账款, dai:商品采购(进价成本), dai:应收账款(代垫运杂费), dai:代购代销收入(代理手续费)。 4、退回委托单位多给的收购资金时,会计分录: 借:应付账款, dai:银行存款。 查看全部回复
10272
不需要 查看全部回复
2937
公司为员工租房,员工开具个人抬头的发票能报销吗?可以入账,但不能税前扣除 查看全部回复
8213
每月支付的1000元作为主营业务成本处理;收取的1500元作为主营业务收入处理 查看全部回复
调整最后一期摊销金额 查看全部回复
7101
借:银行存款300 dai:实收资本-B 300 查看全部回复
4252
付款时 借应付帐款 dai银行存款等,付款凭证作为原始凭证附后 查看全部回复
4226
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2786
易老师
需要,不难,跟小规模纳税人差不多 查看全部回复
3852
一般都是需要盖章的。销售出库单是内部凭证,可以不盖章签字即可。外部取得的收据要有对方的公章或者财务章 查看全部回复
9710
1、你们和客户签订的月租每月为100,那么客户应转款给你100,你按照100开票,给客户账单为100 客户转款的手续费为客户自己的费用 查看全部回复
3990
(一)学杂费收入 1、收取本学期之学杂费收入(凡是收取有学籍学生之学杂费?学分费均以此科目入帐). 借:银行存款 xxx dai:学杂费收入 xxx【注】明细分类帐应将学杂费收入划分为学费收入?杂费收入. 2、减免学杂费视频 若学校有部分学生为残障人员子女?军公教遗族子女?身心障碍学生………等等享有学杂费减免身分之学生?应於注册时即应给予学生减免学杂费?不得先行向享有学杂费优待之学生收取?日后於教育主管机关核拨补助款后再行退费?故应做下列分录: 借:银行存款 xxx?xxx(实缴) 借:应收款项 x?xxx(应减免) dai:学杂费收入 xxx?xxx(应交) 日后收到教育主管机关核拨补助款后 借:银行存款 x?xxx dai:应收款项 x?xxx 查看全部回复
8941
实务中,减资款项大于所减少的实收资本的金额,依次冲减资本公积(资本溢价)、盈余公积、未分配利润,注意此处不是按比例冲减各个项目,而是按结存金额依次冲减。 查看全部回复
9935
是增值税采用简易征收么 查看全部回复
2346
证劵,投资收入计入投资收益 查看全部回复
3436
秦枫老师
充值赠送的部分一般做销售费用 赠送部分可作为打折或促销处理 1、会员卡充值时, 借:银行存款/库存现金 销售费用 dai:预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3486
借:固定资产清理200000 累计折旧300000 dai:固定资产500000 借:银行存款320000 dai:固定资产清理320000/(1+税率) 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4472
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
4302
借原材料(商品价格)其他应收款-押金dai银行存款 收到返利冲减主营业务成本 查看全部回复
2626
申报按102申报 查看全部回复
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4835
冲应收款-司法局 查看全部回复
4336
建议是冲司法局 查看全部回复
3053
首先要从业务模式中分析,如果这个病人在APP中看病后,后续有有问题会直接找公司,这种情况,公司这这可以按照收取的全部价款来确认收入。 查看全部回复
3027
借 预收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 同时结转成本 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2981
购入材料 借:工程物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 领用材料安装 借:合同履约成本-工程施工-材料费 dai:工程物资 人工 借:合同履约成本-工程施工-人工费 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
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