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Annina老师
营业外支出 查看全部回复
3555
Amy老师
你好 查看全部回复
4251
mila老师
个人代开劳务费发票时交税情况通常如下: 1、增值税:征收率为3%、1%(疫情期间),未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人,每次销售额未达到500元的免征增值税,达到500元的则需要正常征税; 2、城建税(7%、5%、1%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%):如果未缴纳增值税不征收附加,缴纳了增值税的会征收,同时享受减半征收规定; 3、个人所得税:代开时不扣缴个税,由支付方代扣代缴。(实际征收中,有的税局会按照一定比例核定征收,具体以税局实际征收为准); 4、印花税:业务属于印花税的列举范围的需要按规定交纳。 参考政策:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1:第六章第五十条第(二)项; 《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号); 《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号); 《印花税暂行条例施行细则》(财税字[1988]255号)第十七条。 查看全部回复
6442
其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复
7209
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5358
高老师
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费应-交个人所得税 查看全部回复
3988
1月初申报2021年12月工资和年终奖个税,可以享受2021年最后一年的全年一次性扣税优惠 查看全部回复
7909
而已老师
就在那里申报 查看全部回复
4175
需要 查看全部回复
2936
如果申报错误可以更正申报 查看全部回复
4187
张老师
不用交个税 查看全部回复
3626
安叔老师
你是购买方么 查看全部回复
4290
不需要了 查看全部回复
6346
是的 查看全部回复
3897
2962
你的员工你需要代扣代缴个税 查看全部回复
4253
收入就是营业收入(主营业务收入+其他业务收入),成本就是营业成本加各种费用 查看全部回复
4822
可以 查看全部回复
3653
滞纳金应计入营业外支出 查看全部回复
3498
xinyue
计入营业外支出,汇算清缴时纳税调整。 查看全部回复
11171
冯冯
申报个税有延续性的,先看看11月发放的流水上个月申报的时候申报没有,如果没有申报,按11月发放的流水申报,如果已经申报了,按12月发放的流水申报 查看全部回复
3546
工资 查看全部回复
3950
没有发工资就0申报 查看全部回复
3629
人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
3340
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4425
李钢老师
到税务大厅现场申报,需要缴纳罚款,如果有税,还会涉及滞纳金 查看全部回复
4351
对 查看全部回复
4400
可以填0,但你下月申报这个别员工可能申报两个月的 查看全部回复
3139
可以入人工成本,也可以税前扣除,但不给员工办理社保不合法 查看全部回复
5112
微尘
(全年工资+年终奖+劳务报酬*80%+稿酬所得*80%*70%+特许权使用费*80%—5000*12—全年三险一金—全年专项附加扣除等)*适用税率—速算扣除数 查看全部回复
3969
大宁老师
可以申报劳务报酬 查看全部回复
4105
筱粒老师
参照如下规定计算: 一、经营所得应纳税所得额:以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。 二、经营所得税率:适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 三、上述所称成本、费用,是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;所称损失,是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 四、取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 五、从事生产、经营活动,未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。 六、2021年1月1日起至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
3550
可以的 查看全部回复
3400
按照员工入职日期来填 查看全部回复
6440
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3223
需要取得发票,这样作为进管理费用就不用交个税了 查看全部回复
12604
你所说的个税是指个人经营所得,还是工资薪金的个税申报了? 查看全部回复
5823
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
个税正常申报,不过不买社保是违法行为的。公积金直接计入费用的 查看全部回复
3260
一般不可以的 查看全部回复
3404
可以补申报 查看全部回复
2654
实际发放的下月缴纳个税,2月发放1月工资,3月申报个税。 查看全部回复
5048
哈哈老师
增值税1%,个人所得税20% 查看全部回复
4154
如果7月个税申报错了,可以更正申报 查看全部回复
3761
借:其他应收款-某股东 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3530
3564
3328
电子税务局跨区域涉税事项模块申请和注销 查看全部回复
2716
若鱼老师
可能是他在其他单位发工资的时候已经扣除了起征数5000元 查看全部回复
4395
对于工资高点的,没办法进行个税专项扣除,导致多交个税 查看全部回复
29647
可以呀,只不过这样可能导致每月多交个税。当然,平时没有填附加扣除信息的话,年度个税汇算清缴的时候可以再填,多交了的话会退回来。这样综合计算下来没什么影响 查看全部回复
23331
虚增费用被稽查了是需要补税,交滞纳金被罚款的 查看全部回复
3575
应发工资=实发工资+代扣代缴个税+个人承担社保部分 查看全部回复
7005
2928
如果给了建造师工资的,需要申报个税 查看全部回复
4167
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3749
根据财政部、税务总局发布的通知,居民个人取得全年一次性奖金,符合相关规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。税收测算是需要根据具体情况具体测算,您可以按照规定,根据不同情况进行测算。 查看全部回复
4847
如果申报表错误,修改申报表。如帐上金额有误,调帐 查看全部回复
3367
揭老师
个税对企业没什么影响 个人的话 可以一部分当作年终奖申报 一部分当作工资发放 查看全部回复
2838
夏老师
是指员工不在个税App上操作? 查看全部回复
4406
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4250
这个就是选择一般劳务报酬就行 查看全部回复
9561
应发工资填在个税系统收入那一栏,社保及公积金个人部分填在专项附加里(社保公积金明细栏次) 查看全部回复
4927
Summer
按实申报即可,不需要的。 查看全部回复
4008
对,只要有工资就要申报缴纳,如果没有税款可以零申报 查看全部回复
2524
5020
全部都需要申报 查看全部回复
5210
5月申报可以填入职3月 查看全部回复
5790
对的就是个人负担的部分 查看全部回复
4856
您好,这个看企业情况,如果不需要了就可以转非正常不报法人的了 查看全部回复
4343
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3948
填写误餐审批单 写明事由 领导签字后直接支付 查看全部回复
4360
您好,是需要把每位员工的工资进行申报的。 查看全部回复
3337
是的,可以减免 查看全部回复
4594
先更正申报,如果不能更正申报,可以去税务大厅补申报。 查看全部回复
6730
对,填写个人负担的部分 查看全部回复
5280
不是这么计算的,是累计收入减去累计减除费用之后的金额计算的,你的减除费用不是5000 查看全部回复
4134
11月份以前的进项专用发票没有了,那这个税必须要交了。12月份开进来的进项专用发票只能用来抵扣12月份以后的销项。 查看全部回复
4233
年终奖一般在年底或者第二年发放 查看全部回复
3754
关于申报个税,根据个人所得税法,第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你10月的工资是10月计提,11月发,那么应该是12月申报11月工资的个税,如果是12月发,那么就是1月申报个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
15743
如果是个人对外出租是财产租赁,应纳个税=22430*(1-20%)*20%,结果你算下 查看全部回复
4697
如果合同签的是劳务且对方是小规模纳税人,对的 查看全部回复
对,是这样的 查看全部回复
3212
最好是找发票,比如餐费,油票,车票之类的,按照发票做账,比如出差补贴可以直接付的,不用找发票,直接进费用即可。 查看全部回复
4536
这两个没有影响 查看全部回复
3846
可以的,这个没有特别要求,全年一致即可。 查看全部回复
3652
可以0申报 查看全部回复
3631
Icy 何
(1-11月累计应发工资—5000*11-1—11月的社保公积金个人部分合计-其他专项扣除合计)*3% 查看全部回复
3413
解除劳动合同的一次性补偿金的计算步骤和方法。在计算税款时,可以扣除以下两项:1、上年职工平均工资3倍的数额。2、解除劳动合同的上一个月个人负担的社保费。 第一步:计算上年度职工平均工资的3倍,如未超过,则不纳税,沈阳市上年度的职工平均工资为38553元,3倍的数额为115659元。 第二步:计算月工资薪金,按职工在本企业的工作年限数(超过12年的按12年计算)进行平均计算,以其商数作为个人的月工资薪金收入计征个人所得税。 第三步:扣除当月保险费之后与扣除标准进行比较,如未超过扣除标准,不纳税第四步:超过扣除标准,计算每月个人所得税第五步:计算应纳税总额,为每月应缴纳个税金额与工作年限的积(超过12年的按12年计算) 查看全部回复
3134
有些区域性政策会免除人才补贴的个税 查看全部回复
3391
都可以 查看全部回复
3666
对,三月份就可以开始抵扣 查看全部回复
4384
这个只能在一个单位扣除,不能两个单位同时扣除的 查看全部回复
4372
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
26067
查看全部回复
5108
有个一次性年终奖模块 查看全部回复
3046
3644
将补缴的个人部分加在个税系统-工资填写页面-社保明细相对应的位置。 查看全部回复
8483
需要去税务修改 查看全部回复
3440
小福老师
同学 你好 个税是在实际支付时缴纳 查看全部回复
3068
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