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杨老师
??????? 根据《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)第一条规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧 查看全部回复
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2013.12?这个时间没有写错吗? 查看全部回复
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Annina老师
《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号)第三十一条规定,纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值;如有关固定资产已提足折旧,可作为递延费用,在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理,应视为固定资产改良支出:(一)发生的修理支出达到固定资产原值20%以上;(二)经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上;(三)经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。 查看全部回复
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微尘
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
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税务师晓雨
你的这个价格24万和后面的那几个金额的关系是? 查看全部回复
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王苗苗老师
建议入待摊费用 查看全部回复
864
wam
比如说融资10000万元,服务费300万元 借:银行存款 9700 长期借款300 dai:长期借款10000 查看全部回复
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杨老师.
固定资产,残值为0,折旧进合作项目成本 查看全部回复
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意思是处置了旧电梯,购进新电梯 查看全部回复
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都填在第四行原值那里就行 查看全部回复
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云峰老师
有虚增募投项目设备采购预算嫌疑 查看全部回复
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燕子老师
1.固定资产转入改扩建时: 借:在建工程300 累计折旧200 dai:固定资产500 2.发生改扩建工程支出时: 借:在建工程50 dai:银行存款等50 3.替换原固定资产的某组成部分时: 借:银行存款或原材料12营业外 dai:在建工程12(被替换部分的账面价值) 4.生产线改扩建工程达到预定可使用状态时: 借:固定资产338 dai:在建工程338 查看全部回复
1488
tammy老师
符合免征增值税跟企业所得税,汇算清缴是不涉及缴税的 查看全部回复
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patience
设备维修更换部件,部件的价值占比原值的三分之一,需要重新计算设备的账面价值,重新预估设备的使用年限,重新计算月折旧额 查看全部回复
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设备收到了么 查看全部回复
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李伟老师
购买的房产是现房吗? 查看全部回复
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202000000 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
2119
西贝老师
同学你好,按理来说这部分税款应该是由销售方承担的,但是如果公司愿意承担的话可以进成本,但是因为完税凭证不能作为税前扣除凭证,所以这148所得税需要调减 查看全部回复
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已经提足折旧的固定资产的改建支出计入长期待摊费用,按一定的期限摊销 查看全部回复
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同学你好,建议还是修改固定资产原值,同一个固定资产对应一个资产编码就可以,也利于固定资产盘点 查看全部回复
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8万元不要支付的,冲减资产原值 查看全部回复
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邹经理
如果折旧周期只有一个月的话,不满足固定资产确认条件的。可以走费用形式,一次性费用化。如果要进SAP 固定资产模版,建议讲这个设备单独设置一个卡片,再计提折旧。 查看全部回复
2246
哈哈老师
等于说你们支出了100,电信也返还给你们100,但是你们本身需要开发票 查看全部回复
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有风险,因为另一家公司实际跟你之间没有业务往来,是不可以开发票的,属于虚开发票。 查看全部回复
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这三种规格不同,材料好划分,如果生产流程一样的话,制造费用可以根据重量划分 查看全部回复
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不是很明白你的问题,能详细描述一下吗 查看全部回复
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看公司投入的设备多少钱,是不是就是固定资产原值,是的 查看全部回复
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andy老师
开具预付卡发票只是收据发性质的业务,需要记账 查看全部回复
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你们是向上游购买设备,然后卖给下游的公司吗? 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
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安叔老师
计入资产 查看全部回复
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甘老师
填你们要付款出去的那个公司的税号、账号和名称 查看全部回复
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你好,亲,货物只能开13个点或9个点的,开不了6个点。 查看全部回复
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接收方,借:固定资产 dai:营业外收入 查看全部回复
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高老师
研发费用加计扣除是按帐面上研发用固定资产计提折旧金额,一次性税前扣除是税法规定的,两者不能混淆 查看全部回复
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1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
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许老师
如果只是切割之后再卖,可以作为商贸企业做账 查看全部回复
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小小
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技术服务合同 ①合同的标的为运用专业技术知识、经验和信息解决特定技术问题的服务性项目; ②服务内容为改进产品结构、改良工艺流程、提高产品质量、降低产品成本、节约资源能耗、保护资源环境。实现安全操作、提高经济效益和社会效益等专业技术工作; ③工作成果有具体的质量和数量指标; ④技术知识的传递不涉及专利、技术秘密成果及其他知识产权的权属 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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小妮老师
建议按照业务实际发生时间账务处理 查看全部回复
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借:固定资产清理200000 累计折旧300000 dai:固定资产500000 借:银行存款320000 dai:固定资产清理320000/(1+税率) 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
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Harry老师
问题是? 查看全部回复
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可以的,但是要附有清单 查看全部回复
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设备转卖 借固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai固定资产 收到款时 借银行存款等 dai固定资产清理 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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Lucky
首先需要确定一下设备是没入账还是没入固定资产帐 查看全部回复
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清岚
您能把问题描述的更具体一点吗? 查看全部回复
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1.固定资产转入清理 借:固定资产清理130 累计折旧20 dai:固定资产150 查看全部回复
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(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
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不可以 查看全部回复
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你这个图中土地使用权原值不为0啊 查看全部回复
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如果这些配件如果金额比较大,可以放在一起入固定资产的 查看全部回复
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装修改造费用一般计入长期待摊费用,按期摊销 查看全部回复
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如果能证明和企业生产经营相关可以税前扣除,不需要缴纳个税 查看全部回复
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折旧额= 200000×(1-3%)÷1950000=0.09 本月折旧额1000*0.09=90 借管理费用 90 dai累计折旧90 查看全部回复
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税法口径计提折旧=(20-2)/10*3/12=0.45(万元);会计口径计提折旧=(20-2)/5*3/12=0.9(万元),会计口径多扣了0.45万元,利润总额按税法口径应该调增0.45万元。 查看全部回复
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购买二手固定资产,跟购买一手的固定资产一样做法 查看全部回复
3271
年金在扣除限额之内是可以扣除的 查看全部回复
5395
孙老师
是银行承兑还是商业承兑汇票 查看全部回复
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须将更换的零件售价在“加工修理修配发票”上一并填开 查看全部回复
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谭老师
是不能开发票吗? 查看全部回复
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更正回来的 查看全部回复
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木言
这个一般都是开服务费发票的 查看全部回复
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易老师
可以, 查看全部回复
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你们家经营范围有没有这些,没有就不行, 查看全部回复
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应付账款 查看全部回复
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借银行存款,dai应付账款 查看全部回复
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不能 查看全部回复
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员工培训费记入管理费用 查看全部回复
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Icy 何
这种修缮需要计入固定资产原值 查看全部回复
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商贸 查看全部回复
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450-60+110 查看全部回复
4004
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
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没关系 查看全部回复
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Alice老师
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
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venus老师
具体风险要问下税局是哪块 查看全部回复
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小福老师
要先确认目前是处于研究阶段 还是开发阶段 查看全部回复
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如果只是单纯的考虑钱怎么收到个人账户,那这需要你们和付款方商量 查看全部回复
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您参考一下 查看全部回复
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操守为重
首先看合同有没有约定,合同没有约定的,归出租房 查看全部回复
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增值税税率: (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。 查看全部回复
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借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
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如果你们采购相关配件组装成其他设备卖的话,借:原材料 A 原材料B dai:应付账款 70万 借:应付账款 22万 dai:银行存款 22万。一般纳税人加进项。如果是其他业务请描述清楚 查看全部回复
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你参考这个自己填一下 查看全部回复
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陈米老师
项目结束后未有新项目可用,折旧计提到管理费用—折旧费 查看全部回复
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没有使用时折旧记到管理费用 查看全部回复
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你好,什么时间入的帐?只有发票没有实物吗? 查看全部回复
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单位卖设备,开销售设备发票 查看全部回复
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建筑服务费不能开13%的发票 查看全部回复
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可以税前扣除的 查看全部回复
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是的,可以的500元以下的是没问题的。 查看全部回复
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就今年 查看全部回复
6781
是的 查看全部回复
5936
李力
预计净残值等于2500-500=2000,年折旧额等于(62000-2000)/5=12000,月折旧额等于12000/12=1000 查看全部回复
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年折旧额等于25000×19.2%=4800月月折旧额=4800/12=400 查看全部回复
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