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王苗苗老师
财政部、国家税务局发布财税〔2011〕70号《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》专门就此问题发文做出规定。 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 查看全部回复
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属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1442
杨老师
就是填在20行,他只是提醒你注意一下是否属于免税收入,不属于申报就可以 查看全部回复
1606
甘老师
确定是免税的话,才能填免税收入,许多政府补贴,不免所得税 查看全部回复
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比如你是小规模,开普票含税收入是5万,销售额=含税销售额/(1+1%)=5/1.01=4.95,税额0.05,如果是按月申报,4.95小于10万,申报的时候免征增值税,0.05的税额免征了。 查看全部回复
3755
云峰老师
同学你好 咱们已确定不属于专项用途资财政资金了是吧? 查看全部回复
4767
清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
2470
高老师
所得税? 查看全部回复
3417
孙老师
政府补贴如果属于《中华人民共和国企业所得税法》及其条例规定的"由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金",属于不征税收入. 查看全部回复
3429
patience
如果未跨月,作废重开,如果已跨月,先开冲红发票,再开正确发票 查看全部回复
4046
ALISA
不征税收入是那些不在征税范围内的收入 查看全部回复
3743
小黑
其他收入 查看全部回复
3452
andy老师
不需要开票,你收到的时候怎么记账的,转出去的时候反向冲回 查看全部回复
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销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1296
西贝老师
同学你好,是的哈 查看全部回复
1666
Harry老师
你好,一般公司为个人提供虚假纳税申报属于编造虚假计税依据,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。 查看全部回复
1253
你好同学,需要调增。无论是否上缴。 查看全部回复
1825
同学你好,享受免税政策是不用补缴税款的 查看全部回复
1804
A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》 查看全部回复
1611
税务师晓雨
看发票内容是没有税额的 查看全部回复
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系统里申报表设置的是按3%算的,按正常实际的入账。 查看全部回复
1406
可以 查看全部回复
1736
安叔老师
小规模纳税人原3%的税率减按1%税率开具了。季度收入超过30万,需要全额纳税的 查看全部回复
1454
首先,公司应该按实入账,按实报税,否则税局如果哪天查的话有税务风险。 查看全部回复
2153
1 你好 查看全部回复
2354
哈哈老师
按照现行规定,用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣。纳税人兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。 查看全部回复
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你好,填写在免税项目用里面 查看全部回复
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企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 查看全部回复
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8.1栏填优惠事项名称,填写对应的金额 查看全部回复
1543
现在不做收入的原因是什么? 查看全部回复
2715
9000要扣除5000的费用再减个人承担的社保,再减专项附加扣除,最后得出应纳税所得额 查看全部回复
2535
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
4336
增值税是季报还是月报 查看全部回复
2195
为贯彻落实《中华人民共和国法律援助法》有关规定,财政部8月22日对外发布《关于法律援助补贴有关税收政策的公告》(以下简称《公告》)。《公告》明确,对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴,免征增值税和个人所得税。 查看全部回复
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是私立幼儿园么 查看全部回复
4189
是加一起的 查看全部回复
3207
按照你的开票系统的不含税收入申报 查看全部回复
2820
专票栏没错啊 查看全部回复
1808
处置固定资产收入 查看全部回复
1851
10万是含税总金额么,是100000/(1+1%)*1% 查看全部回复
3171
李伟老师
联合体单位是独立的企业,对么 查看全部回复
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: (一)财政拨款; (二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“一、财政性资金 (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。 (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 查看全部回复
8272
稍等 查看全部回复
2744
小妮老师
蓝字收入发票没有入账,红字发普入账了? 查看全部回复
2246
wam
有什么问题? 查看全部回复
2425
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3950
现在调整 dai:应收账款 红字 货:其他收入 查看全部回复
4224
先按票面记应交增值税销项税额 查看全部回复
5597
没有发生收入的话收入填零 查看全部回复
2456
您开具不征税发票并未产生纳税义务,该笔销售额不需要在增值税申报表中体现 查看全部回复
5512
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3210
看你的实际纳税义务发生时间 查看全部回复
3035
一般情况下,在原来填写的地方填写负数,如果不能填写的话,到税务局进行非正常申报处理。 查看全部回复
2016
同学你好,应该确认收入。 我们是农产品是免增值税和所得税的 查看全部回复
3307
汇总核算的话填写所有的销售额 查看全部回复
4021
开了发票就要申报的 查看全部回复
5741
不影响,不需要 查看全部回复
3413
私人卡取现,现金作为收入存入公户 查看全部回复
2025
同学你好 有两种处理方法,会计准则都是允许的。 一、总额法。 成本费用正常列支。 二、净额法 发生成本费用时 用该不征税收入冲减。 查看全部回复
3067
做预付款 查看全部回复
3224
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2238
9-10月的收入 借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2586
你原来的分录是怎么样的 查看全部回复
2339
这个收入结转到本年利润即可 查看全部回复
8250
如果收入漏报引起的补交,需要调增值税 查看全部回复
2884
你们有收入,企业所得税不能零申报 查看全部回复
2784
不是 查看全部回复
1925
直接按含税金额做收入 查看全部回复
2646
小小
发给员工的时候做到其他应收,收到生育津贴的时候冲其他应收款 查看全部回复
2955
你好,这个不符合逻辑 查看全部回复
2890
居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。 查看全部回复
3672
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2638
全额计入收入 查看全部回复
3827
1.购入农产品 借:原材料/库存商品300000-27000=273000 应交税费应交增值税进项税额300000*0.09=27000 dai:银行存款300000 2.用于职工福利 借:管理费用-福利费60000 dai:应付职工薪酬-福利费60000 借:应付职工薪酬-福利费60000 dai:库存商品273000*0.2=54600 应交税费应交增值税进项税额转出27000*0.2=5400 查看全部回复
20130
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4826
企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。”收到的专项补助属于上面的范围么 查看全部回复
7694
谭老师
能区分得出那些是用于内销的那些是用于外销的吗? 查看全部回复
5466
要交税的 查看全部回复
4291
子公司是独立核算么 查看全部回复
2614
建议更正申报表 查看全部回复
2390
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
可以直接做 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2216
没超过起征点填在未达起征点销售额 查看全部回复
2764
可以的 查看全部回复
1951
归老师
有的话是填到呢的! 不过这是不征收所得税的收入 不要和增值税的免征额搞混了 查看全部回复
3032
直接确认主营业务收入 查看全部回复
2459
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2534
这个是个人所得税,正常填报即可(收入填在收入那里,法定扣除会自动带出,三险一金和专项附加扣除根据实际填),填好计算申报即可 查看全部回复
2707
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3283
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3340
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
3734
免税时候有税收优惠政策 查看全部回复
4374
营业外收入 查看全部回复
2230
你好,不需要做应交税费,直接做dai方收入。 查看全部回复
2608
有可能会 查看全部回复
3330
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3642
对 查看全部回复
2149
正确的。如果该助学金是专款专用,计入专项基金 查看全部回复
2947
属于 查看全部回复
2726
是能接受捐赠么 查看全部回复
2997
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