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我公司一笔应收款1000万元,去年计提坏账500万,今年收到对方破产清算还回来的100万。请问老师:我下面的4个处理对吗, 1、分录对吗?去年计提坏账: 借:资产减值损失500 贷:坏账准备500 2、这500万汇算清缴的时候要调增,对否? 3、分录对否? 今年收到100万,且已经破产清算了 借:银行存款100万 营业外支出400万 坏账准备500万 贷:应收账款1000万 4、汇算清缴时,这400万损失不用调增,可以税前列支,税法是认的吧?#房地产#
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老师,我想请教一个问题,于本月利润表营业利润是正数,按道理是应该要计提所得税是吧?但是在税务系统里面由于去年是亏损,那么就是呈现弥补以前年度亏损,本月营业利润没有超过以前年度亏损,所以系统里面弹不出所得税,怎么处理呀?#建筑工程#
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求问: 应收账款计提坏账准备和计提资产减值损失是一样的吗,是两种说法都对,怎么说都可以吗 其他应收款计提坏账准备和计提信用减值损失是一样的吗,是两种说法都对,怎么说都可以吗 预付账款计提坏账准备和计提信用减值损失失是一样的吗,是两种说法都对,怎么说都可以吗#商业#
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企业所得税问题 比如我7.8月做了账(没有计提企业所得税)正常结账后,9月做账后需要计提企业所得税吗,如果计提从哪里看数据,具体怎么操作流程(新手小白,麻烦细致点)? (有人说不用计提,当月填表了补提企业所得税,有的说了计提的方法:先结转损益,然后就可以看到利润表,用利润表利润总额去乘以相应的税率,有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税,再去反结转损益,再计提所得税),我想知道实操中的操作流程是什么样的?#商业#
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我们现在在做汇算清缴更正,2022年利润表有个5000多的《信用减值损失》,如果填在主表的《资产减值损失》科目,风险提示显示与利润表比对不一致,去年会计就是这么填的,可能是无视风险提示提交了?现在做更正改了成本费用,没改利润总额,也一样有风险提示,请问我能给放在A105000纳税调整明细里面的《资产减值准备金》里面调增吗?还是无视风险提示继续放在主表的资产减值损失里?#出纳#
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利润表中应付职工薪酬是应发数还是实发数?#商业#
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老师,正常的利润表。资产减值损失,信用减值损失,资产处置收益以及公允价值变动变动收益,投资收益。是在利润表的哪个部分了?是在营业利润的上面是吗?像我公司的利润表里面就没有这几部分。#工业制造#
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