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Annina老师
核定征收的话是的 查看全部回复
3786
清岚
参照《生物资产准则》,苗圃苗木属于《生物资产准则》中的“消耗性生物资产”,生物资产的初始计量应按实际成本人账,苗圃苗木成本核算设“消耗性生物资产——某苗龄树种苗木”科目,核算各树种苗龄苗木发生的各项费用 查看全部回复
4189
属于你公司员工的可以 查看全部回复
12035
mila老师
因收发计量差错而导致的存货盘亏,税法是允许扣除的,不需要将进项税额转出。 查看全部回复
8136
一般入账其他业务收入 查看全部回复
3720
张老师
备用金是通过其他应收款核算 查看全部回复
3755
安叔老师
有啥问题么 查看全部回复
4088
而已老师
不是 查看全部回复
4120
微尘
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31097
高老师
是一般纳税人? 查看全部回复
4972
下列进项税额准予从销项税额中抵扣: (一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。 (四)自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修 理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
3589
按照实际金额正常做分录就可以了 查看全部回复
6695
除享受免税优惠的国有粮食购销企业可继续使用增值税专用发票外,发生应税销售行为适用免税规定的不得开具增值税专用发票。 依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 查看全部回复
4312
Amy老师
你好 查看全部回复
4224
这边直接进费用,不做进项税额抵扣就可以了 查看全部回复
3631
这个不是直接就说做平的,还要看之前具体的账务怎么处理的,为什么产生待抵扣负数 查看全部回复
5064
一般是开票金额 查看全部回复
3543
莹老师
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 查看全部回复
7421
一般纳税人销售化肥农药增值税税率是9% 查看全部回复
18018
夏老师
不能 查看全部回复
3605
张瑞峰
不交增值税,农产品免交增值税 查看全部回复
6029
筱粒老师
可以抵扣进项税额 查看全部回复
3839
揭老师
看你实际需要 要做到精细化核算 可以加入数量单价这些 查看全部回复
3865
免税 查看全部回复
4026
专票的话,专票上的税是的 查看全部回复
2923
运费的专票的话是的 查看全部回复
3511
增值税,个税,企业所得税,印花税可以核定 查看全部回复
2633
这样的说法不行 的, 你们转到私人帐户是什么用处呢 查看全部回复
4022
借管理费用等 dai应交税费—应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
4446
你们为什么要开红字信息表 查看全部回复
3015
你们公司的税率是多少 查看全部回复
3290
如果你是一般纳税人且收到的是专票,专票进项税额可以抵扣。 查看全部回复
8140
农副产品收购发票或自产自销农副产品销售发票,可以抵扣的进项税额=票面金额×9%,用于生产13%税率深加工产品按照10%扣除率计算进项税额 查看全部回复
3512
大宁老师
一般纳税人购进农产品吗? 查看全部回复
3785
Summer
可以的,进账可以留抵的, 查看全部回复
3830
按你实际耗用核算 查看全部回复
3303
没有时间限制 查看全部回复
3491
登录电子税务局,我要查询-纳税人信息-税费种认定信息 查看全部回复
5372
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3425
那就做进项税额转出,同时更正申报,具体要不要补税看税务局意见的。补税的金额就是你抵扣的税额 查看全部回复
4031
xinyue
包装物取得是普通发票。 查看全部回复
2719
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
4788
进项税合计数与分类前的进项税数据一致就好 查看全部回复
4800
周老师
进项税是依据你取得的进项发票计算的 查看全部回复
4485
是的 查看全部回复
4808
退回去了应该做进项税转出,应交增值税=销项-进项+进项转出 查看全部回复
3715
商业企业的主营业务成本主要是所销售商品的购入成本。根据进销存表,每月月末依据当月销售量与单位进价计算。 查看全部回复
4038
把应交税费-应交增值税转到营业外收入-免税收入里面就可以 查看全部回复
3853
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4438
不需要转出,作为抵扣的进项税额只要是符合企业经营需要并能取得合规票据就可以作为进项抵扣。 查看全部回复
4380
可以 查看全部回复
3432
您如果进口有增值税缴款书,一般纳税人正常是可以抵扣的 查看全部回复
3214
小规模纳税人起征点月销售额提高至15万元以后,其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金未超过15万元的,可以享受免征增值税政策。 查看全部回复
4324
借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
2787
一般纳税人采用简易计税的项目 你开票给甲方就是3% 但是这个项目取得的成本发票是专票 你也不能抵扣 查看全部回复
3109
记载乘客身份信息的 可以抵扣 查看全部回复
5717
直接在申报表二里面填就好了 查看全部回复
3146
直接填写免税 查看全部回复
16562
若鱼老师
1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
3296
哈哈老师
小规模取得的普票价税合计做账,对外开出的普票也是价税分离 查看全部回复
4061
自2018年8月1日起,首次申领增值税发票的新办纳税人办理发票票种核定,增值税专用发票最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过25份;增值税普通发票最高开票限额不超过10万元,每月最高领用数量不超过50份。各省税务机关可以在此范围内结合纳税人税收风险程度,自行确定新办纳税人首次申领增值税发票票种核定标准。 查看全部回复
5506
发票增量并没有要求所有发票都需要开完,可以跟税管员联系咨询发票增量问题;或者考虑提高发票开具最高限额。 查看全部回复
3776
对,是这样的 查看全部回复
3203
橘子
实际入库了100, 查看全部回复
4066
是的,你收到的专票上显示的税额 查看全部回复
3630
借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税( 查看全部回复
3539
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2788
小梦老师
还是需要结转到未交增值税的 查看全部回复
3714
相当于科目的三级明细,更细致点 查看全部回复
3674
小福老师
同学 你好 查看全部回复
5958
不能抵扣进项税额 查看全部回复
5001
红冲九月份计入财务费用的那笔分录,按发票信息重新做分录入帐就行 查看全部回复
3626
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6219
25万的进项税可以抵扣 查看全部回复
4223
是的,开专票会占用免税额度 查看全部回复
4436
是的,开专票会占用免税额度。 查看全部回复
3774
结转增值税有几种方式,不同方式不同结果,所以有可能有余额也有可能你没有余额 查看全部回复
3891
如果给你们核定按月就得按月申报 查看全部回复
4545
这个是免税的 查看全部回复
3992
andy老师
您可以在银行存款科目新增二级外币明细,比如银行存款-美元\韩元 期末汇率有变动的话及时进行汇率调整,正常核算即可 查看全部回复
3472
盆花出租13%,绿化养护6% 查看全部回复
4891
猪肉分割包装出售,只要是鲜肉就是免征增值税。 查看全部回复
5320
您可以先看下核算系统里面有没有计提减值,如果计提了减值也会影响资产负债表存货项目的数据 查看全部回复
3822
Icy 何
当期勾选认证时勾选认证不抵扣,然后账务处理全额入费用即可,不用做进项税额转出 查看全部回复
6737
venus老师
在产品、低值易耗品、委托加工材料、分期收款发出商品应当作为企业存货核算。 查看全部回复
3832
是直接转给母公司还是子公司? 查看全部回复
3937
按实际进价核算成本就好 查看全部回复
2113
招待费如果取得的是专票,不能抵扣 查看全部回复
2570
要报销的啊,价税合计 查看全部回复
4127
等以后需要进项税额的时候再去勾选 查看全部回复
4620
(收购成本+挑选整理费+运输费+包装费)/入库数量,如果要分等级核算,可按售价确定各等级的价差,在按价差比例进行分配。 查看全部回复
5018
4775
可以将之前做进项税待抵扣的凭证作为附件 查看全部回复
3188
陈爱琳
公司的考勤制度是怎么样的?疫情期间是不出勤也正常发全部薪水还是不出勤发最低标准薪水,还是不出勤没有薪水? 查看全部回复
4283
可以采用实际进价来核算成本,售价与进价的差额就是毛利,不需要设置商品进销差价科目 查看全部回复
4029
这个一般是不退的,税务局目前有个增量留抵退税可以退的,具体建议您咨询当地税务局。 查看全部回复
3923
哪一方面的税呢 查看全部回复
3132
由于增值税是流转税,所以正常情况下购买方可以抵扣进项是因为销售方已经将该部分税上交税局了,而购买方实际需要交税的部分就是增值的部分,也就是购买方的售价减去进价的部分。简便计算来看,那么就是购买方的全部销售额的税额减去进价的(也就是销售方的售价)的税额。免税货物是指销售方并不会缴纳此部分销售货物的增值税,所以购买方自然不可以抵扣此部分税额 查看全部回复
6022
您红冲的时候就做进项税额转出了呀 查看全部回复
5460
,对,一个季度开普票不超过45万免征增值税 查看全部回复
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