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揭老师
要对上 查看全部回复
3568
而已老师
是的 查看全部回复
3284
清岚
税务机关有权核定其应纳税额: (一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的; (二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的; (三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的; (四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的; (五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; (六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 依据 中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院令第362号) 查看全部回复
4259
Icy 何
核定征收一般是税局按照行业平均水平给出一个征收率的,一般针对的就是有些无法取得成本或者无法建立健全核算机制的公司,所以你们现在是怎样的数据可以报给专管员就好。 查看全部回复
3379
Annina老师
季报根据利润表的累计利润总额填的 查看全部回复
2579
高老师
先税局备案后申报税 查看全部回复
5644
安叔老师
如果一般纳税人是收入不含税的,各项费用具体还得看发票金额, 查看全部回复
3557
资产总额不能为0,你填个0.1之类的嘛 查看全部回复
3993
材料费用专票不含税,普票含税 查看全部回复
3552
如果今年有变化需要重新采集 查看全部回复
2789
张老师
如果涉及到通过以前年度损益调整科目调整后钩稽关系就会存在不一致,但是一般都是一致的 查看全部回复
4519
正常来说未分配利润期末余额是期初未分配利润+净利润本年累计 如果有以前年度损益调整或者利润分配情况,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 查看全部回复
7614
张瑞峰
选择企业会计准则已执行新金融工具准则的报表就能看到了 查看全部回复
8302
大宁老师
图片有点长,可以截短一点吗? 查看全部回复
3773
0申报 查看全部回复
2468
把现金流量表改平,再申报。 查看全部回复
3582
是的,一般领导签字 查看全部回复
8191
申报查询,选择申报期间申报类型跟申报时间 查看全部回复
3551
哈哈老师
就是你自己在财务软件下载的财务报表 查看全部回复
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如果弥补了亏损还有盈余的要集团 查看全部回复
3832
不包括 查看全部回复
3601
jessica老师
前提是你们开什么会?内部业务会还是给领导出席的会,还是外部会 查看全部回复
4501
Amy老师
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
3749
你11月份如果正常计提工资,是不会不平的呀 查看全部回复
3252
M老师
你分得清哪些是损益类科目吗 查看全部回复
3553
重新采集 查看全部回复
3012
venus老师
这个就需要具体分析了,正常情况下会直接参考利润表净利润 查看全部回复
5572
利润表一般体现的是附加税,增值税不体现 查看全部回复
3171
交易性金融资产 查看全部回复
3619
2597
资产负债表按实填写。 查看全部回复
3950
筱粒老师
如果在期间选对,损益也结转,结账的情况下,利润表收入栏是有数据的,建议咨询一下财务软件服务商 查看全部回复
7853
只与报表中特定项目有关的错报属于认定层次,比如盘点存货时实际数与账面上的金额不一致,这种错报只与存货项目相关,就属于认定层次的 与报表中多个项目都有关就属于报表层次,比如舞弊风险,这种会涉及到报表中的多项目,比如收入成本费用等,因此属于报表层次 查看全部回复
12184
借:无形资产(差额) dai:资本公积 借:资本公积 dai:递延所得税负债(差额*25%) 查看全部回复
8609
Wdy
您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
4567
可以在这个月负数冲回 查看全部回复
3077
如果你企业执行的企业会计准则,建议用新收入准则 查看全部回复
4423
可以在柜台补报 查看全部回复
4131
有财务软件的话可以自动生成的 查看全部回复
3658
应收账款年末为啥没有余额,其他应付款金额较大 查看全部回复
3351
政策变更和差错更正一般会设计到调期初留存收益,你可以看一下公司的所有者权益变动表期初是否进行调整过 查看全部回复
5661
有收入的不能填0 查看全部回复
4840
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5358
可以 查看全部回复
3937
销售费用-业务招待费 查看全部回复
3786
xinyue
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看全部回复
4186
建议按照科目余额表或资产负债表上的数来,最好不要随便编 查看全部回复
3620
编制什么财务报表 查看全部回复
3900
夏老师
一个文件 查看全部回复
4060
按照员工入职日期来填 查看全部回复
6404
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
4788
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3656
对于工资高点的,没办法进行个税专项扣除,导致多交个税 查看全部回复
29638
先找出来哪里的金额不一致 查看全部回复
3693
截止到11月累计利润为正数,所得税费用需要填。 查看全部回复
3410
若鱼老师
本期资产负债表“未分配利润” – 上期“未分配利润” = 本期利润表“净利润 查看全部回复
3253
如果需要录入的员工信息较多,也可以使用“导入”选项。使用该选项,需要先下载空白录入模板,将信息在系统外录入后,以上传方式进行“导入”。 查看全部回复
3125
对,直接做账就行 查看全部回复
3687
固定资产清理导致增值税主表收入与账面不一致是正常现金,建议做备查表,税务机关提出异常时更容易解释。 查看全部回复
4124
5月申报可以填入职3月 查看全部回复
5772
固定资产清理有销售收入的话需要申报收入的 查看全部回复
13025
去税务大厅办理 查看全部回复
3482
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4716
一般是不能建帐的,财务报表反映的是科目余额,没有具体的科目明细,像往来科目、存货、固定资产等需要根据具体的明细科目才能建帐 查看全部回复
6926
橘子
同学,你是要勾选进项税吗? 查看全部回复
3449
可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
4272
您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3099
请问具体业务是? 查看全部回复
4550
小福老师
期初未分配利润+利润表中本年净利润=期末未分配利润 查看全部回复
3982
Afei老师
一般会计的做法是:随着工资发放月做个税采集,该员工在3月入职,您4月发3月的工资,在4月申报缴纳3月的个税,在4月做首次采集 查看全部回复
7063
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3388
里面有财务报表更正 查看全部回复
5388
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
4204
正常三表 查看全部回复
4429
冯冯
费用占比按实际发生的来,毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入 查看全部回复
7566
采集是什么意思?我理解的是火车票是计算抵扣,到时候次月申报纳税的时候直接按照实际情况填写即可 查看全部回复
3100
小梦老师
审计业务是合理保证 审阅业务是有限保证 查看全部回复
4118
莹老师
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4914
季度申报纳税的时候,先填报表,然后报表里的利润总额会直接过到纳税申报表里,然后根据你们公司的税率,直接会出来所得税金额 查看全部回复
4427
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
企业只要确认收入了就能在利润表上记录一笔,而实际收到钱的日期可能要在一个月之后甚至更久。这段时间就可能会出现利润表上有利润而银行账户上没钱的情况。 查看全部回复
3321
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4948
需要 查看全部回复
4030
Summer
您是哪个省份的?您要是有电子税务局,可以登录电子税务局,有个我要查询,申报信息查询里,打印。或者到大厅,带着企业营业执照,公章,办税人员或者企业法人,财务负责人,拿着身份证,到大厅前台打印,具体资料可能不同地区有所差异,具体咨询当地税务局。 查看全部回复
8019
不影响 查看全部回复
3179
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
找到差异,调整一致,账表要一致 查看全部回复
4275
纳税人可登录后电子税务局通过选择“我要查询”,进入“申报信息查询”,选择申报日期、税款所属日期、申报表类型等条件,查询相应时间的申报信息情况。同时,可进一步点击查看该张申报表及附列资料,并可进行打印或导出。 查看全部回复
7937
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
11842
您如果不符合上述采集人员的话,可以不采集,但是报名的时候还是需要提供报名信息,报当地财政局审核的 查看全部回复
3298
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3427
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4119
这个是您在销售时给对方提供的折扣优惠吗? 查看全部回复
4009
和科目余额表全年累计金额相同, 查看全部回复
5193
是的,如果营业外收入科目有本期发生额,在利润表上面需要体现的 查看全部回复
4439
不含税 查看全部回复
4426
王苗苗老师
0申报就可以,或改成非正常 查看全部回复
4778
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5815
费用发票不用采集 查看全部回复
5382
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