子公司,付款,会计分录,管理费用的相关问题-会计宝

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母公司给子公司支付了一笔租车费，支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用，其他的支付给车主，子公司收到钱的分录是借：银行存款，贷应付账款，支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款，这个合并报表的抵消分录怎么做 #其他行业#

答疑老师：甘老师

合并抵消分录（只抵消管理费部分）借：主营业务收入 dai：主营业务成本查看全部回复

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律师代公司支付诉讼费和保全费我们需要支付律师这两笔款项会计分录怎么区分呐，律师不给开发票，只开了付款通知单，可以直接记管理费用吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

可以在管理费用下设二级明细科目诉讼费和保全费，或者直接计入咨询费也可以。诉讼费应该是给法院的，可以凭付款通知单计入管理费用查看全部回复

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今年付的款项，明年才回票，会计分录怎么写？借:预付账款贷:银行存款就这样可以吗？等到明年回票了再结转费用？有没有其他需要注意调整的？今年收到发票但还没付款能不能借:管理费用贷:应付账款 #高新企业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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老板给钱给购买公司的材料还有办公费用是用分录吗？那会计分录是不是可以做：借管理费用，贷：其他应付款或者借：管理费用，贷银行存款-微信付款哪个分录正确呀 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

老板代垫第一个正确查看全部回复

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老板给钱给购买公司的材料还有办公费用是用分录吗？那会计分录是不是可以做：借管理费用，贷：其他应付款或者借：管理费用，贷银行存款-微信付款哪个分录正确呀 #商业#

答疑老师：哈哈老师

如果是老板代垫的话，第一个分录是对的查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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母子公司都是一般纳税人，子公司从母公司生产基地进货价税总计36000元，经销商打款给子公司的对公账户36000元，子公司再把这36000元转给母公司生产基地，请问如何做账务处理会计分录？谢谢 #其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，子公司要给经销商开发票吗查看全部回复

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以上只限美金收付款如果美金到账收付款完毕怎么做会计分录？#出纳#

答疑老师：李可可

您好，具体什么问题查看全部回复

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老师好，母子公司都是小规模纳税人，现在子公司将外购的商品无偿赠送给母公司，母子公司的会计分录怎么写？涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢？#商业#

答疑老师：李可可

涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢，按市场价查看全部回复

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需要将当年计入管理费用的工资，转到其他应收款中，会计分录怎么做 #建筑工程#

答疑老师：李可可

没有跨年吧查看全部回复

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你好老师，我们每个月发生的的电费都是在次月交，发票也是在次月开回来，会计分录在次月直接就做成借：管理费用，贷银行存款，没在上月计提，之前的会计账一直这样做的，这样做可以吗？不需要计提，直接在当月缴纳上月电费 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果电费金额较小的话，影响不大的话，可以这样做查看全部回复

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工程款收入在甲公司，子公司给乙公司付款，这个怎么来写收据？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

什么意思，谁付款就写谁，摘要注明清楚查看全部回复

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母公司与子公司之间存在人员借调情况，由母公司支付给子公司，子公司向借调人员发工资，借调人员会计分录由母公司计入费用，子公司计入应付职工薪酬，那么借调人员税务上的处理，比如工会经费的计提，应该由哪个公司来承担？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

根据《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定：第五条企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 …… 第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元，4月25日首付148833元后可以拿到机子使用，以后每个月25号付款32680元，分36期付款，每月付款后就开票，204年7月25日收到258833的增值税专票，会计分录应该怎么做 #出纳#

答疑老师：李伟老师

增值税税率13% 吗查看全部回复

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老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录 #房地产#

答疑老师：李凤

如果原会计处理中将工会经费计入了“其他应付款”科目，那么在返还时，应直接冲减该科目：返还工会经费时（使用“其他应付款”科目）：借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费如果原会计处理中将工会经费计入了“管理费用”科目，并且以负数形式表示返还（即冲减费用），查看全部回复

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收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

管理费用不能是dai方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？收到返还的工会经费冲减管理费用，其实按规定来说没说不可以写在dai方，只是有些做账软件可能设置的像损益类借方科目不可以写在dai方，主要还是看做账软件。查看全部回复

浏览：2508

请问合并财务报表问题： 1、公司B是销售公司，是公司A的全资子公司，假设母公司A的业务订单全部由子公司B促成； 2、2023年B公司帮母公司A促成业务订单1000万，A支付B销售服务费100万元；不考虑其他因素，假设2023年： A公司：营业收入1000万，营业成本550万、销售费用100万（支付给B公司的）、管理费用150万； B公司：营业收入100万（收到母公司的销售服务费），营业成本35万、销售费用20万、管理费用10万。请问老师：A集团公司合并财务报表中：合并营业收入、合并营业成本、合并销售费用、合并管理费用各是多少啊？#出纳#

答疑老师：木言

在合并财务报表中：合并营业收入 = A 公司营业收入 1000 万（B 公司促成 A 公司的业务订单属于内部交易，不重复计算 B 公司的营业收入）合并营业成本 = A 公司营业成本 550 万合并销售费用 = A 公司销售费用 100 万 - 100 万（内部交易，支付给 B 公司的销售服务费需抵消） + B 公司销售费用 20 万 = 20 万合并管理费用 = A 公司管理费用 150 万 + B 公司管理费用 10 万 = 160 万查看全部回复

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上月付款，本月收到对方开具发票，俩月分别的会计分录 #其他行业#

答疑老师：木言

上月付款时：借：预付账款 dai：银行存款本月收到发票时：借：相关成本费用等科目 dai：预付账款查看全部回复

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子公司,付款,会计分录,管理费用

老师，去其他子公司领用的垃圾袋之类的物品，是要付款的，这个怎么做会计分录？借管理费用吗 #工业制造#

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律师代公司支付诉讼费和保全费我们需要支付律师这两笔款项会计分录怎么区分呐，律师不给开发票，只开了付款通知单，可以直接记管理费用吗？#其他行业#

今年付的款项，明年才回票，会计分录怎么写？借:预付账款贷:银行存款就这样可以吗？等到明年回票了再结转费用？有没有其他需要注意调整的？今年收到发票但还没付款能不能借:管理费用贷:应付账款 #高新企业#

老板给钱给购买公司的材料还有办公费用是用分录吗？那会计分录是不是可以做：借管理费用，贷：其他应付款或者借：管理费用，贷银行存款-微信付款哪个分录正确呀 #出纳#

老板给钱给购买公司的材料还有办公费用是用分录吗？那会计分录是不是可以做：借管理费用，贷：其他应付款或者借：管理费用，贷银行存款-微信付款哪个分录正确呀 #商业#

母子公司都是一般纳税人，子公司从母公司生产基地进货价税总计36000元，经销商打款给子公司的对公账户36000元，子公司再把这36000元转给母公司生产基地，请问如何做账务处理会计分录？谢谢 #其他行业#

以上只限美金收付款如果美金到账收付款完毕怎么做会计分录？#出纳#

老师好，母子公司都是小规模纳税人，现在子公司将外购的商品无偿赠送给母公司，母子公司的会计分录怎么写？涉及的销项税是按成本价计算还是市场价呢？#商业#

需要将当年计入管理费用的工资，转到其他应收款中，会计分录怎么做 #建筑工程#

工程款收入在甲公司，子公司给乙公司付款，这个怎么来写收据？#建筑工程#

我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元，4月25日首付148833元后可以拿到机子使用，以后每个月25号付款32680元，分36期付款，每月付款后就开票，204年7月25日收到258833的增值税专票，会计分录应该怎么做 #出纳#

老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录 #房地产#

收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做？#房地产#

上月付款，本月收到对方开具发票，俩月分别的会计分录 #其他行业#

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