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王苗苗老师
季度预缴企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3805
大宁老师
在职职工工资总额是指全年应发工资合计数。 工资总额指的是各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。 其相关的计算公式如下: 残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位职工年平均工资 查看全部回复
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建立工会组织的缴费单位按每月全部职工工资总额2%的比例计提并拨缴工会经费,其中60%部分拨给所在单位工会,40%部分上缴上级主管工会 查看全部回复
7927
哈哈老师
也需要计提工会经费 查看全部回复
4622
venus老师
其他业务成本的同学 查看全部回复
4124
andy老师
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
4184
填写在税金及附加里面 查看全部回复
5475
高老师
你好,计提时 借:税金及附加 dai:应交税费 缴纳时 借:应交税费 dai:银行存款 查看全部回复
3790
Annina老师
符合固定资产条件的会计上按照固定资产处理 查看全部回复
4488
Alice老师
您好,应计入固定资产 查看全部回复
4927
税务师晓雨
你是不是之前处理错了?上个月发票开错了,你可以直接作废,作废的发票是不需要缴税的。如果是当月红冲了又开具新的发票,也不会多缴税 查看全部回复
7090
夏老师
一般不退,抵减后期交纳税金 查看全部回复
4173
工资减掉是什么情况 查看全部回复
3835
差额部分对方不要票了吗?如果要票,并且开票方是你们,你再把发票开给对方,下个月将差额部分负数申报呀 查看全部回复
3266
李伟老师
每个地区的界面可能不一样,一般都是登陆社保网站,找到参保登记,然后填写信息就好了 查看全部回复
3910
税法上:个税是发工资的次月申报个税,发工资的当月先代扣 查看全部回复
6199
除了问销售方,其他暂时查不了 查看全部回复
4498
做进项税额转出 查看全部回复
3377
你好,只要是真实发生的业务,可以 查看全部回复
2669
借:制造费用 dai:累计折旧 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税(代扣) 借:银行存款 dai:应收账款或者预收账款 查看全部回复
3431
更正申报 查看全部回复
4602
预交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策。按照上述数据计提 查看全部回复
3623
你参考这个自己填一下 查看全部回复
4785
根据实际的业务计入相关费用或者资产。对于查账征收的企业,没有发票的话,不得税前扣除 查看全部回复
4109
借制造费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3917
建议直接发放补贴,和工资一起申报个税,不需要发票 查看全部回复
3620
Afei老师
卖出去的机器是不能开租赁发票的,你的开票内容要和你的业务实质相一致 查看全部回复
3356
根据计提工资。实际发放工资是已经扣除了社保公积金个人部分以及个税后的金额。 查看全部回复
3599
潇洒老师
盈余公积是根据利润表未分配利润来计提的,盈余公积是在资产负债表里 查看全部回复
10462
换电脑前需要备份,然后到新电脑上恢复备份 查看全部回复
2968
社保费用已经产生但是没有支付,所以需要提取一下 查看全部回复
3087
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 借:管理费用 负数 查看全部回复
3083
可以找评估公司评估,可以做账,可以折旧,有发票可以税前扣除,没有发票不得税前扣除 查看全部回复
3283
你多计提了0.03的个税,可能就是少算了工资,如果找不到人了,直接转到营业外吧 查看全部回复
3026
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6706
损益类科目每期结转无余额,资产负债、所有者权益类都可能有余额,你根据这些余额(上年的期末数)作为今年的期初数登记就好’ 查看全部回复
3434
要计提的,借:税金及附加-印花税,dai:应交税费-印花税,支付时,借:应交税费-印花税,dai;银行存款 查看全部回复
3971
是账记错了,还是申报表取数导致的差异? 查看全部回复
3759
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3523
一般会计会选择做,摘要:收到退回办公用品款,借:银行存款168,管理费用168(红字)。重新购买的商品,借:管理费用199.5,dai:银行存款 199.5。如果对方开具的是增值税专用发票,还有考虑应交税费-增值税-进项税 查看全部回复
3425
你是费用多计提了,还是应付职工薪酬这个科目多写了? 查看全部回复
3478
免税发票不做销项 查看全部回复
3267
当月缴纳当月的五险一金的话就是当月计提当月缴纳 查看全部回复
3498
可以附,计提的计算过程 查看全部回复
3569
你好,应发工资总额 查看全部回复
4232
不缴增值税就不缴附加税,也就无需计提附加税 查看全部回复
3389
如果是记错账了,红冲固定资产及折旧,然后记到无形资产,补记摊销 查看全部回复
3335
先在老电脑上备份:操作路径为:自然人电子税务局(扣缴端)-【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【备份设置】-点击【备份】; 恢复备份:将备份文件拷出到新电脑;然后在新电脑中恢复备份,操作路径为:自然人电子税务局(扣缴端)-【系统设置】-【系统管理】-【备份恢复】-【恢复设置】-选中备份文件-【恢复】 查看全部回复
12228
你好,请问题目呢? 查看全部回复
3241
没有听过这种说法 查看全部回复
4856
累计的利润总额乘以适用税率后减去以前已计提过的 查看全部回复
3457
你好,一种是全部红冲,按正确的重新计提;另一种是只红冲多计提部分 查看全部回复
3224
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
一般可以做两份工资表,一份是计提工资表附在计提分录后面,一份是实发工资表附在发放分录后面 查看全部回复
5468
陈米老师
项目结束后未有新项目可用,折旧计提到管理费用—折旧费 查看全部回复
3812
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3054
如果你们是按期申报的,可以计提。一般为了准确核算,不管计提和不计提都按照下面的处理:借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
4340
李钢老师
9月正常做账,错发票相当于正确发票做账,次月红冲后,次月用相同的会计科目,金额用负数 查看全部回复
6045
税务规定 查看全部回复
7599
同学按照应发工资 查看全部回复
3702
同学,红字冲销你之前做计提的分录就行 查看全部回复
3676
同学以销售部门为例 计提 借:销售费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-个人社保 应交税费-代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3413
借:税费及附加 dai:应交税费 查看全部回复
3882
是dai方的,同学 查看全部回复
4434
可以把上月的凭证按原数冲掉,这闫按实际的做分录 查看全部回复
3388
悠悠老师
不用了 查看全部回复
3543
如果有退库或者其他引起商品退回的情况,可以红冲的 例如销售商品退货 借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4140
金额不大的,当期补计提也可以 查看全部回复
一般纳税人13% 小规模3%减按1% 查看全部回复
4968
按照实际销售额缴纳 查看全部回复
3410
财务费用 查看全部回复
3883
小黑
是小会计准则,还是企业会计准则吗 查看全部回复
3276
可以补计提 查看全部回复
3492
利润总额为负数不用计提企业所得税 查看全部回复
4796
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5058
3999
你可以更正申报所属期为3月份的增值税申报表,如果那时候有增值税税款,可能更正起来会很麻烦,所以这种情况需要咨询税务局如何更正。如果没有增值税税款,直接更正申报就好了,但可能会影响你后面几个月的增值税申报表中的数据。 查看全部回复
3576
是的 查看全部回复
4242
电脑购入金额是多少? 查看全部回复
5674
你好,利息是每月计提按季支付,借了多少本金到期偿还多少本金,哪里不明白 查看全部回复
3269
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 查看全部回复
3546
不是一回事。 应收账款坏账损失是指企业确定不能收回的各种应收款项,企业坏账损失根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企[2002]513号)的规定确认。 应收账款减值是企业在资产负债表日对应收账款的账面价值进行检查,有客观证据表明应收账款发生减值的,应当对应收账款的账面价值减计至预计未来现金流量现值,减记的金额确认减值损失,计提坏账准备。 查看全部回复
12073
税法上可以一次性扣除 查看全部回复
4269
你好,你按这个填写 查看全部回复
5016
Karina老师
你好,红冲 查看全部回复
4305
补发就好 查看全部回复
3651
你好,需好 查看全部回复
4035
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3875
甜甜老师
您好,正常情况下这条生产线会计入固定资产,如没残值的话,是按360万折旧的 查看全部回复
3679
你好,同学,是可以的 查看全部回复
3659
您好,成本还是按权责发生制按月计提,预先多支付的款项先计入预付账款 查看全部回复
3798
同学,你要提交后会自动生成编号 查看全部回复
4056
同学你支付电费可以挂预付账款,收到电费发票,借管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
4478
小规模代开普票,季度45万以内免增值税附征税 查看全部回复
4080
有的 查看全部回复
3203
你好,红冲上个月计提的,按正确数字重新计提就好 查看全部回复
4172
3471
您好: 方式一:将赠品与商品分别按公允价值开具,同时将赠品价格作为折扣,在同一张发票的金额栏注明折扣额 查看全部回复
5264
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3479
3747
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