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高老师
数量负数,单价正数,金额负数 查看全部回复
4364
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
3901
筱粒老师
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 查看全部回复
2967
大宁老师
按照员工入职日期来填 查看全部回复
6458
需要红冲,可以申请退税 查看全部回复
3587
Amy老师
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4046
安叔老师
本月为啥不直接作废,下月红冲冲销当期收入 查看全部回复
3616
在电脑上把这个专票空白作废掉, 查看全部回复
3038
人工费计入成本,机器设备折旧及其他机物料消耗计入制造费用 查看全部回复
3671
没有开其他销售发票的话,就是为0 查看全部回复
4899
xinyue
收到一年租金时,借:银行存款,dai:预收账款。然后按月确认收入。折旧费用计入其他业务成本。 查看全部回复
3110
Summer
应交房产税,土地使用税,增值税,企业所得税,印花税。 收到租金可以做: 借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 每期确认收入。 厂房折旧 借:其他业务成本 dai:累计折旧 查看全部回复
4596
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看全部回复
5387
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2971
一般可以呢,建议你咨询T3软件专业工作人员哦 查看全部回复
4812
先申请红字发票信息表,审核通过后才能开具红字发票 查看全部回复
5378
电子设备为3年,无形资产摊销年限不少于10年。 查看全部回复
3203
正常处理啊 查看全部回复
4283
Annina老师
不可以 查看全部回复
3009
需要 查看全部回复
2981
计提什么成本呢 查看全部回复
2556
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3749
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4268
这个解释起有点宽泛,建议通过系统实操学习,理解相应分录,可咨询首页客服学习相关实操业务处理 查看全部回复
3186
李伟老师
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8582
不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的 查看全部回复
5707
买方没有抵扣做账的话,由开票方保存 查看全部回复
4136
没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3825
若鱼老师
当月开错直接作废重开,如果隔月的话需要先红冲再重开。 查看全部回复
4378
和跨月红冲一致 查看全部回复
5388
之前买的固定资产如果当时没有选择折旧一次性扣除,后期不能再选择一次性扣除。 查看全部回复
5100
你好,账上还是按月折旧 申报所得税时填写固定资产一次性折旧就可以 查看全部回复
3864
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3948
揭老师
再做一张红字凭证 更正过来就是 查看全部回复
4553
面值只是债券投资下面的一个科目 摊余成本包含利息调整 查看全部回复
4806
张瑞峰
你的不具有商业实质具体是指什么,如果不符合长投的定义,那么按照实质重于形式不应确认长投 查看全部回复
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专票的话,对方没有认证你们自己开红字发票信息表,然后自己开红字发票就行 查看全部回复
3537
正常业务是没啥问题的 查看全部回复
3422
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4423
夏老师
这不是平均年限法 查看全部回复
2969
对于卖出去的产品,要进行评估目前的价值,如果可变现净值低于成本,就要计提减值准备 查看全部回复
3215
是的 查看全部回复
3280
可以的 查看全部回复
2943
建议做进项转出 查看全部回复
3685
关于申报个税,根据个人所得税法,第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你10月的工资是10月计提,11月发,那么应该是12月申报11月工资的个税,如果是12月发,那么就是1月申报个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
15752
每月月末做 查看全部回复
3495
这个没扣就没必要计提了 查看全部回复
5301
计入固定资产,按使用年限折旧。 查看全部回复
4552
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4230
可以,冲销当期收入成本 查看全部回复
4009
Icy 何
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4474
此时资产账面价值为0,无需折旧,剩余的300看是否需要退回,如无需退回直接计入当期损益并作为当期收入计算所得税 查看全部回复
4488
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
26112
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4128
计提工资按照公司实际应发工资计提 查看全部回复
3532
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3148
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4099
小福老师
这个月可以把上月的冲销掉重新计提哈 查看全部回复
3348
一样的哦,你冲销的是当期的成本,成本类多计入了一般冲销本年利润 查看全部回复
3562
是的 是的 查看全部回复
2985
用社保汇总明细 查看全部回复
3941
对,需要计提 查看全部回复
3032
五年 查看全部回复
2916
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3768
这个联系12366看看,或者大厅处理 查看全部回复
7760
可以的,可以开红字发票,然后向税务申请退税 查看全部回复
3748
可以 查看全部回复
2891
5584
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3738
要记得登录密码和口令 查看全部回复
5007
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4028
您红冲的时候就做进项税额转出了呀 查看全部回复
5496
需要把原来的开票数据拷到新电脑里面,否则只点修复是不行的 查看全部回复
3672
已全额计提,不用再计提了 查看全部回复
6738
可以红冲的,如果购买方已经抵扣的,由购买方开具红字信息表。如果购买方未抵扣,则由销售方自行开具红字信息表 查看全部回复
4359
莹老师
你是在累计折旧科目下设置了一个二级明细吗 查看全部回复
3897
建议您做分录借固定资产 应交税金-应交增值税-进项税额 dai其他应付款,他报销付款时在做借其他应付款dai现金或银行 查看全部回复
3895
5892
计提工资及社保单位部分:借:管理费用-工资/社保费,dai:应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
4224
卖出价格你们双方协商,不一定是帐面价值 查看全部回复
5052
申报数据正确,红冲发票入账,没问题的 查看全部回复
5012
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4428
在查询统计里-单位申报记录查询-缴税记录查询里 查看全部回复
3651
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。 查看全部回复
5181
建议到大厅进行更正,按照实际申报然后申请退税 查看全部回复
3804
后续可以在年度汇算清缴的时候,填写年度总额,下一季度按照正常开票数据填报 查看全部回复
5176
那这样你们合同的项目金额和实际开具发票就不相符 查看全部回复
3388
不需要 查看全部回复
3292
可以红冲的,由于对方未抵扣入账,你们自行开具红字信息表后再开具红字发票即可 查看全部回复
3955
请问你的问题是分录怎么做还是票怎么开呢? 查看全部回复
3627
对,全部记入费用 查看全部回复
3044
如果全年类计利润是负数,不需要计提企业所得税 查看全部回复
4045
一般企业都会有出现需要红冲的情况,如果是真实发生的业务是不存在什么风险的哈。只是备查资料一定要留存好 查看全部回复
7492
如果计入固定资产,下月就要开始折旧了 查看全部回复
3858
跨月退货只能红冲,所以如果客户那边需要退其中一项,您这边是需要红冲发票的。然后会计分录的话就是您之前做账的分录,只是金额为负数。 查看全部回复
3846
是的,计入生产成本里面 查看全部回复
4130
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3430
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3222
您可以根据往期工资做一个预估,工资做计提就是因为可能工资数据不是那么准确而只是一个预估数 查看全部回复
9750
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