代收,运费,扣除,发票,做账,处理的相关问题-会计宝

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人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理 #服务业#

实际收入十万需要缴纳增值税及其附加，按照服务业缴纳增值税，一般纳税人6%小规模纳税人1%。借银行存款30 dai预收账款10 其他应付款20 借预收账款10 dai营业收入10 借其他应付款20 dai银行存款，20万借营业成本 dai银行存款查看全部回复

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你好，物业的会计收的水电费，物业费，开始用自己微信收的，后来出纳把这些费用转到了公户，但是发生的这些业务，我通过收据发票已经做过账务处理了，这个怎么做账才能不影响银行的增减变动，比如我通过代收的水电费，做的账借银行存款，贷其他应付款，水电费，所以请问这笔又该怎么处理 #物业#

答疑老师：颜老师

您是只需要解决这次的业务吗查看全部回复

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小规模纳税人因为销售货物产生的运费，收到的发票怎么做账务处理 #初级#

答疑老师：tammy老师

记销售费用中查看全部回复

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政府返税账务处理 #服务业#

答疑老师：许老师

代收政府返税款，借：银行存款 dai：其他应付款；支付时，借：其他应付款 dai：银行存款查看全部回复

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政府返税，我们属于招商平台，代收政府返税，再根据比例返还给下一级企业，下一级企业收到款后怎么做账呢？是计入营业外收入，还是可以从费用中直接扣除呢？这个处理方法有相关文件吗 #服务业#

答疑老师：甘老师

是增值税企业所得税？查看全部回复

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公司承包了学校所有档口，然后分别租给许多个体工商户经营档口，档口收入都由学校代收，每个月扣除水电费，把收入打款给公司，公司扣掉管理费后，又把剩下的收入打款给每个档口的个体工商户，请问公司怎么做账，公司应该给学校开发票吗，个体工商户应该给公司开发票吗。开什么项目 #餐饮酒店#

答疑老师：陈米老师

商户向消费者提供发票，学校代收款，学校将代收款转给公司时，公司只扣留管理服务费（即公司主营业务收入），剩余款项转还给商家。公司账务处理为：借：银行存款， dai：其他应付款主营业务收入应交税费—应交增值税商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。查看全部回复

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老师你好，a公司通过银行存款购买b公司材料10万元，运费为2000元，c公司为物流公司，abc签订三方协议，由a公司汇款给b公司（款项包含运费）102000元。b公司和c公司发票均邮回a公司，请问a公司怎么做账处理 #商业#

答疑老师：李伟老师

您好，a公司购买材料分录如下：借：原材料 10万+2000 dai：银行存款 102000 查看全部回复

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问题1：3月18日我们公司向陕西xx公司借款100万，借款用于代陕西公司采购货物发给湖北某公司，货物直接从供应商处发往湖北某公司，我们把款打给供应商，供应商给我们公司开进项发票，我们下月给湖北某公司开销账发票，其中差额的的增值税，附加税，运费包装费由陕西公司负责，我怎么做账务处理？问题2:我公司自己在山东某公司采购货物直接发给湖北某公司，供应商给我们开发票，我下月给客户开发票，运费包装物我们公司负责，我怎么做账务处理？两个问题怎么写分录，怎么结转成本，请老师帮我仔细分析一下吧，谢谢！下面图片是问题一的支出明细 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，问题1供应商把进项发票开个你们，销项也是你们对外开，也就是税务上表示的是这个业务是你们再做，但是实际这个业务是陕西公司的业务，相当于陕西公司挂靠用你们公司来交易了这个业务，可以这样来理解不？那增值的利润最后你们也是要给陕西公司么？查看全部回复

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中途从代账里接的账，之前都没有做账务，只给了报表。这个月做账交税，是抵扣的之前未勾选的进项发票，那应该怎么做账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

那之前的进项发票有入账吗查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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老师，我们家是以项目验收确认收入，但是验收和发票不是同步的，我是以验收单做账确认收入的，那么发票在会计上和税务上我该如何处理 #出纳#

答疑老师：李伟老师

什么项目查看全部回复

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建筑行业应收账款收不来了发票已开债务人跑了怎么做账务处理 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

如果有相关证明表明应收账款无法收回，可以转营业外支出查看全部回复

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运输企业代收代开发票运费如何做账 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们收到别人给你开的发票吗？查看全部回复

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A和B签订了协议，原来是A付款给B，后面B找了C代收这个款项，也出了说明，然后A就付钱给了C，后面开票仍然是B开具给A，A收到了B开具的发票，那这整个过程A怎么做账呢？#出纳#

答疑老师：李可可

原来是A付款给B，后面B找了C代收这个款项，也出了说明，然后A就付钱给了C，借预付账款-B dai 银行存款查看全部回复

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老师对方上个月卖了我26万的配件，已经开了发票，这里面包含4万的赠送，我确认了26万的应付，但是他们上个月全额开的，后来这个月给开了4万的负数发票，我的应付就少了4万，我这个月如何做账务处理 #出纳#

答疑老师：杨老师.

上月确认了26的应付的意思是，他们开了30的发票给你，但是你做账只做了26吗查看全部回复

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7月缴纳公积金工资未扣，9月个人工资补扣，工资账务如何处理？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

实际缴纳时，借应付职工薪酬-公积金其他应收款-个人部分 dai 银行存款查看全部回复

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刚才我提问过的问题，我们企业要注销，可是有商品在2018 2019年没结转成本，导致账上比实际仓库里的金额虚高，我们记账部的领导说我可以让企业准备这些资料（如图）您看第一项库存盘点单，企业说实际现在仓库里只剩数量不到1000个了，可是我按2018 2019发票推导出来是还剩1万4千个（如图），上一个老师说要通过存货盘亏的程序做账，并且要找到差额的原因，再根据原因入账，说如果实在找不到原因，可以按“管理不善”处理，让企业写一个丢失说明，然后进项税额转出交税，但这个差额的金额如何确定？#房地产#

答疑老师：李可可

现在就是实际的跟账上的余额对不上查看全部回复

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7月销售出库，8月才开发票，增值税几月份交，营业收入和营业成本几月份确认，怎么做账务处理 #商业#

答疑老师：木言

营业收入和营业成本的确认原则上应当按照企业会计准则的规定，如果商品控制权在 7 月已经转移给购买方，即使 8 月才开具发票，营业收入和营业成本通常在 7 月确认。如果 7 月销售出库时符合收入确认条件，即使未开票，也应在 7 月份确认未开票收入。 7 月确认未开票收入的账务处理为：借：应收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 dai：库存商品 8 月开具发票时，先冲回 7 月确认的未开票收入：借：应收账款（红字） dai：主营业务收入（红字） dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）然后再根据发票重新做确认收入的账务处理：借：应收账款 dai：主营业务收入 dai：应交税费 - 应交增值税（销项税额）查看全部回复

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代收,运费,扣除,发票,做账,处理

用顺丰发货，我们有让顺丰代收的款，其中运费直接从代收款里扣除，运费发票是次月才能拿到，那么怎么做账务处理呢？ #商业#

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小规模纳税人因为销售货物产生的运费，收到的发票怎么做账务处理 #初级#

政府返税账务处理 #服务业#

政府返税，我们属于招商平台，代收政府返税，再根据比例返还给下一级企业，下一级企业收到款后怎么做账呢？是计入营业外收入，还是可以从费用中直接扣除呢？这个处理方法有相关文件吗 #服务业#

老师你好，a公司通过银行存款购买b公司材料10万元，运费为2000元，c公司为物流公司，abc签订三方协议，由a公司汇款给b公司（款项包含运费）102000元。b公司和c公司发票均邮回a公司，请问a公司怎么做账处理 #商业#

中途从代账里接的账，之前都没有做账务，只给了报表。这个月做账交税，是抵扣的之前未勾选的进项发票，那应该怎么做账务处理？#工业制造#

老师，我们家是以项目验收确认收入，但是验收和发票不是同步的，我是以验收单做账确认收入的，那么发票在会计上和税务上我该如何处理 #出纳#

建筑行业应收账款收不来了发票已开债务人跑了怎么做账务处理 #建筑工程#

运输企业代收代开发票运费如何做账 #运输业#

A和B签订了协议，原来是A付款给B，后面B找了C代收这个款项，也出了说明，然后A就付钱给了C，后面开票仍然是B开具给A，A收到了B开具的发票，那这整个过程A怎么做账呢？#出纳#

老师对方上个月卖了我26万的配件，已经开了发票，这里面包含4万的赠送，我确认了26万的应付，但是他们上个月全额开的，后来这个月给开了4万的负数发票，我的应付就少了4万，我这个月如何做账务处理 #出纳#

7月缴纳公积金工资未扣，9月个人工资补扣，工资账务如何处理？#出纳#

7月销售出库，8月才开发票，增值税几月份交，营业收入和营业成本几月份确认，怎么做账务处理 #商业#

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