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丁老师CPA
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3697
Harry老师
您好,购进后加工吗 查看全部回复
3550
厚积薄发
根据《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)(以下简称《办法》): 第二条 增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记: (一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的; (二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。也就是说,连续12个月或在12个月期间应税销售额累计达到500万以上,小规模就必须申请成为一般纳税人。 逾期仍不办理的,次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。 查看全部回复
3804
您好,全国都差不多,但每个地方政策不同所以略有差异,有些地区增值税还可以自动取数呢 查看全部回复
3031
夏老师
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14524
你好,你们单位开红色信息表就可以了,开票页面打开有一个红字信息表填开。 查看全部回复
4398
大宁老师
这个只能问给你专票的公司,看是哪家把专票红冲了 查看全部回复
3353
安叔老师
红冲本月的未开票收入 查看全部回复
3038
是的 查看全部回复
3032
李伟老师
退保了怎么还重新开票 查看全部回复
3279
甘老师
退的是附加税吗 查看全部回复
3361
1.企业出租房屋取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税,一般纳税人适用税率为9%,一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。城市维护建设税按照实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳。教育费附加按照实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。地方教育附加按照实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。 2.房产税:企业出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12% 3.城镇土地使用税:土地使用每平方米年税额如下: (一)大城市1.5元至30元; (二)中等城市1.2元至24元; (三)小城市0.9元至18元; (四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 4.印花税:企业出租房屋签定的租赁合同属于财产租赁合同,需按规定缴纳印花税,税率为0.1%。税额不足1元,按1元贴花。 查看全部回复
2316
曹老师CPA
根据业务在合同上分别注明安装费和设备费 查看全部回复
3692
杨老师
不用调整,专票入账即可,进项税可以抵扣 查看全部回复
2946
普票和专票都是需要算销项税额的,所以总体可以抵扣的 查看全部回复
3624
从一般纳税人那里进货 查看全部回复
7584
tammy老师
你有这方面的知识吗?你有之前有接触过这方面的账务处理吗? 查看全部回复
3919
您好,可以的啊,为什么不能用呢,您的顾虑是什么? 查看全部回复
3127
企业所得税25% 查看全部回复
4736
许老师
这种发票不能抵扣进项,通行费电子普通发票才可以抵扣进账 查看全部回复
3314
您好,按季申报。 查看全部回复
4636
可以用 查看全部回复
2982
一般纳税人增值税是月报的,企业所得税是季度的 查看全部回复
2898
venus老师
小规模就是今年所有的普票免税,同学, 一般纳税人增量留抵退税 查看全部回复
2868
对 查看全部回复
3748
不能给个人开专票 查看全部回复
2413
计入营业外收入 查看全部回复
5158
7到15天 查看全部回复
3830
谭老师
你帐面上都没有那来的库存销售 查看全部回复
3561
您好,一般而言一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的。 租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的,不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的,则可以抵扣. 租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣,但用作仓库、办公场所的可以抵扣. 租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣,但兼营应税项目的可以抵扣。 查看全部回复
5618
不用了 查看全部回复
3401
可以,但有条件 查看全部回复
1868
现在小规模没有说要达到一定的金额和一定的标准才可以作为一般纳税人,可以自己选择转为一般纳税人。 查看全部回复
3579
小小
1.借:无形资产 94.34 应交税费-应交增值税(进项税)5.66 dai:应付账款100 2.借:摊销,借:管理费用-摊销费 9.434 dai:累计摊销 9.434 查看全部回复
10442
问题没有全呢 查看全部回复
3525
国际货运代理从事国外的货运一般是免税的 查看全部回复
3593
借:银行存款 dai:税金及附加 查看全部回复
3824
你是真实有收入,只是没有开票是吧? 查看全部回复
4632
从事国家非限制和禁止行业的再同时满足你说的那3项条件,可以享受 查看全部回复
5577
您好,要看什么行业。 查看全部回复
3119
工会经费、福利费、固定资产折旧、无形资产摊销等 查看全部回复
2900
小规模企业连续12个月的收入超过500万,会升为一般纳税人。 查看全部回复
6690
销售货物是13% 查看全部回复
3362
借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(买家*扣除率) dai:银行存款 查看全部回复
2584
您好,全年都没有营业成本吗? 查看全部回复
4003
您好,确实有已经入账的收入,下一期需要开票的,可以先冲销入账时的记账凭证,再开具发票重新做收入。同时,在开票当期,在报税系统内做适当调整,怎么调整要咨询下当地税务机关,即:冲减无票收入,增加开票收入。 查看全部回复
18021
高老师
符合简易征税的,可以 查看全部回复
2710
分录是借:营业外支出 dai:库存商品 -成本价 销售税-销售*13% 查看全部回复
4786
(调整事项时)借:以前年度损益调整 dai: 应交税金-增值税检查调整 (调整结束将余额转入未交) 借:应交税金-增值税检查调整 (实际缴纳的时候) dai:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2723
孙老师
什么类型的企业,做什么业务? 查看全部回复
3261
对的 查看全部回复
3657
木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8565
他的意思是先把现金存到银行,然后通过银行支付 查看全部回复
3033
软件系统建议咨询一下软件客服哦,他们更专业 查看全部回复
计提工资薪金和收入没有关系。 查看全部回复
5175
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9498
成品是什么呢 查看全部回复
9264
按照固定资产使用年限 查看全部回复
6919
购进时: 借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:银行存款 销售时: 确认销售收入 借:银行存款 dai:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
5387
Leaf
可以 查看全部回复
3205
只要是实际发生的业务都可以发生 查看全部回复
4236
哈哈老师
是的,报税以后锁死日期就变成下个月了 查看全部回复
4159
你好,一般情况下需要缴纳增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、根据各个地方不同政策的地方税种,以及代扣代缴员工个税。 查看全部回复
4374
纳税调增 查看全部回复
3408
实际的税负是你的增值部分 查看全部回复
4724
不用做分录 查看全部回复
2792
1、开业满一年的企业,应符合以下条件:工业企业年应税销售额在50万元以上;商业企业年应税销售额在80万元以上; 2、对提出申请并且同时符合以下条件的纳税人,主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定: 查看全部回复
2926
小规模和一般纳税人征税单位和依据是一样的 查看全部回复
3592
不可以 查看全部回复
2941
只要合理真实 都可以抵扣 查看全部回复
2951
可以暂不认证,等开票了有收入之后再认证 查看全部回复
3200
不能 查看全部回复
4321
可以啊,根据实际经营情况开票即可 查看全部回复
3439
你是什么业务呢 查看全部回复
3995
财务会计制度备案的起止日期通常是企业正式开始建账的日期(一般纳税人标准建账的通常都是企业成立日期的当月) 查看全部回复
3276
开不了 查看全部回复
4091
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3902
认定小规模纳税人、一般纳税人的标准可以从定性和定量两个方面。 1、定量标准——经营规模 1)从事生产货物或提供应税劳务,或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准) 年应税销售额≥50万元,一般纳税人 <50万元,小规模纳税人 2)从事货物批发或零售的纳税人 年应税销售额≥80万元,一般纳税人 <80万元,小规模纳税人 3)应税服务年销售额标准 应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额) 应税服务年销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内,提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额,含免税、减税销售额。 2、定性标准——纳税人性质和会计核算程度 1)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。 2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健全,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。 查看全部回复
2853
按照3%征收率,减0.5%计税 查看全部回复
5721
是稳岗补贴吗 查看全部回复
申报表没发生大的变动 查看全部回复
2525
运费是9% 查看全部回复
5505
不能,一个营业执照上只能有一个注册地址 查看全部回复
4487
一种情况,销售额有可能是核定征收的,开专票要多交税 查看全部回复
3468
办理通过之后,您选择的生效日期就是生效日期 查看全部回复
5248
个体户的税负相对比一般纳税人的税负比低 查看全部回复
3551
是的,建筑行业一般纳税人实行简易计税的取得的专票就不可以抵扣 查看全部回复
3749
直接入费用就可以了 查看全部回复
5222
不一定 查看全部回复
3447
是银行承兑还是商业承兑汇票 查看全部回复
3744
这个人是承包了这个工程么,与你们有承包合同么 查看全部回复
4322
0.86%应该是他们的企业所得税税负。 查看全部回复
3956
不存在合不合理的问题,实际上是商务谈判的范畴。 查看全部回复
2574
绾绾
登记为增值税一般纳税人的企业(不含登记为增值税一般纳税人的新设立企业),按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受”六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受”六税两费”减免优惠 查看全部回复
3257
开票了吗 查看全部回复
3563
如果明确能区分到简易计税的全额转出,如果不能区分的按比例转出 查看全部回复
3329
不可以,涉及虚开发票 查看全部回复
2672
简易征收项目可以 查看全部回复
2983
报税包含这一笔了吗 查看全部回复
3932
3500
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