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安叔老师
计提工资按照工资表计提,一般都是次月发放,所以需要当月计提 查看全部回复
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杨老师
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2339
许老师
如果你们真实工资超过5000的话,需要更改申报表的 查看全部回复
4531
patience
为什么,缴纳时其他应收1 而发放工资时 其他应收社保4 查看全部回复
3027
清岚
可以参考这个 查看全部回复
2710
小妮老师
发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2338
孙老师
可以的,同学 查看全部回复
2677
计提工资是按应发数 查看全部回复
2397
首先把工资收回 查看全部回复
3893
主要看装修人员的用工形式 查看全部回复
2871
6月份补提5000就可以 查看全部回复
2253
你好同学,按照8月份填写离职日期,否则8月份的个税就无法申报了 查看全部回复
7815
andy老师
可以 查看全部回复
3076
如果你们与劳务公司有合同,一般需要转给劳务公司的。如果你们直接代发,你们需要承担这些员工的社保等 查看全部回复
3566
秦枫老师
同学你好 正常情况下计提都是本月计提下月数据, 在下月发放,如果在本月计提本月发放就失去计提得意义了! 查看全部回复
2192
tammy老师
相当于财务部收购门店的手续费,那收款的时候,记其他应付款,实际发放给财务部的人员的时候,冲掉其他应付款就好了 查看全部回复
2655
工资表 查看全部回复
2246
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2906
甘老师
看公司一贯是怎么做的,一般社保调整都是放到次月发放的工资表里代扣代缴 查看全部回复
3511
绾绾
调整的是七月份的社保,放在七月份工资表里 查看全部回复
2367
按劳务报酬扣税 查看全部回复
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根据当月的工资表 查看全部回复
2641
以前年度损益调整,如果想要税前扣除,可以做专项申报追溯至2021年扣除(在223年汇算22年的时候追溯) 查看全部回复
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小企业会计准则,直接计提就可以,做当期损益 查看全部回复
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你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2402
王苗苗老师
计提工资是按照当月实际发生额计提 查看全部回复
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如果是在本年发,可以计提在本年 查看全部回复
3986
2223
社保和公积金你们公司不承担?也不需要转账你代发的公司? 查看全部回复
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企业在持有交易性金融资产的期间,现金股利宣告但未发放的: 借:应收股利 dai:投资收益 你钱没有收到 但是该项已经可以确认为一项收益 应收股利肯定在借方啊 等发放了你在冲销应收股利 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
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这个没有多大影响的,如果近期和公司没有什么劳动纠纷,可以不用纠结这个转账备注的字眼 查看全部回复
16207
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2547
高老师
是分公司员工工资? 查看全部回复
2723
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3658
个人工资部分只牵涉到个人所得税 查看全部回复
6038
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2528
可以补计提 查看全部回复
2151
Lucky
七月工资正常提就可以 查看全部回复
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计提5月的工资的时候,计提的是5月份的社保 查看全部回复
3108
你们公司800元租车补贴并入工资薪金所得了么 ?如果并入工资薪金所得按照工资薪金所得计征个税 ,个税已经在你发工资的时候扣除了! 查看全部回复
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计入福利费 查看全部回复
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资本公积主要用于转增资本,不能用于发工资、采购等 查看全部回复
3957
如果绩效要发放的话,也是需要计提的 查看全部回复
6262
补贴是货币性的放“应付职工薪酬-工资” 查看全部回复
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需要申报个税,凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人,所以分包方是个税扣缴义务人。分包方需要计提工资 查看全部回复
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是问7月份如何申报吗 查看全部回复
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一般是扣除个税及个人承担社保部分后的工资是实发工资 查看全部回复
2443
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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这个专项扣除是年累计的,做账可以不出来,到时候他个税汇算清缴的时候会退给他个人的 查看全部回复
2543
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1911
发工资按计提的入账发放,公司承担的个税计入营业外支出,但是不能税前扣除 查看全部回复
2977
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
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计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(公司承担) 应付职工薪酬--社保费(含个人承担和个税) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2530
计提应发工资 查看全部回复
2963
2个 查看全部回复
4337
多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗 查看全部回复
2833
7月末计提7月份工资 8月份发放 查看全部回复
3163
暂时不需要的 查看全部回复
2853
4月 查看全部回复
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计提房租为什么是销售费用呢 查看全部回复
2635
销售的运营部进销售费用,公司品牌运营进管理费用 查看全部回复
7646
根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定,个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税 查看全部回复
私户发的没有买社保 为什么不从公司发 还可以做成本 是为了员工少缴个税么? 查看全部回复
4924
包含 查看全部回复
2744
发工资 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 缴个税借应交税费-代扣代缴个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
2743
6项专项附加扣除是需要员工自行填报 查看全部回复
2352
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2676
借 银行存款 dai其他应付款-个人名字 ,看银行存款的收支时间 查看全部回复
2294
同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2533
一般按申报个税的人数计算 查看全部回复
3270
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3247
报个税的公司不支付工资? 查看全部回复
6358
可以开公司抬头的发票或一些定额发票。 查看全部回复
3093
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3207
个税多扣了员工的,在今年的工资表里面少扣对应的款项即可 查看全部回复
4129
借:应付职工薪酬 dai:库存现金 查看全部回复
3740
你是说农民工工资吗 查看全部回复
3296
借:应付职工薪酬 235000 dai:银行存款 230200 其他应收款-社保 4000 应交税费-应交个人所得税 800 查看全部回复
2864
人力资源 查看全部回复
3526
曹老师CPA
一年不超6万是不用交的亲,35600是一年的工资的话不用交 查看全部回复
3605
产假工资与生育津贴是两回事 查看全部回复
4311
原来的工资发放的分录冲红,重新录入 查看全部回复
4564
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2658
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
3012
B公司没有缴纳社保 查看全部回复
2813
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2725
计提工资 借 相关资产成本/管理费用/销售费用/制造费用 dai应付职工薪酬 查看全部回复
2442
可以在应付职工薪酬下面设二级科目,借 应付职工薪酬-工资 -奖金 dai 银行存款等 查看全部回复
2131
折线图或者柱形图比较 查看全部回复
4592
要结转 查看全部回复
3731
借:应付工资200000 dai:其他应收款 -社保 12000 应交税费-应交个人所得税 1000 银行存款187000 查看全部回复
2358
社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
3152
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4367
计提时借管理费用/销售费用等 dai应付职工薪酬 ,发放时 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 查看全部回复
3039
你好 工资一般是公户发员工账户或者银行代发给员工。一般不私户发放 你发放工资缴纳个税这个不会涉及偷税漏税。 只是如果你先公转私 在去发放 容易大额被银行监控 报税务 有风险 查看全部回复
6835
需要做账,扣缴时 借 其他应收款 dai银行存款 社保款打到银行账户时 借 银行存款 dai 其他应收款 查看全部回复
2964
可以的 查看全部回复
8185
上个月的发放分录先冲红了重新做,然后做正确的发放凭证把多扣的个税做到其他应付款,这个月补发给员工的时候再冲其他应付款 查看全部回复
3199
计提工资 借:生产成本/管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2034
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