登录/注册
安叔老师
可以的 查看全部回复
3040
venus老师
必须给单位开的才行 查看全部回复
3428
Annina老师
《企业所得税法》相关规定《中华人民共和国企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
3720
红字信息表你们自己保留,不需要盖章 查看全部回复
3645
小规模纳税人就算取得专票也无法抵扣进项税额啊 查看全部回复
4429
Icy 何
机动车发票正常勾选认证抵扣即可 查看全部回复
3488
您说的是公会还是工会? 查看全部回复
3889
正常结转增值税即可 ,即会计分录为借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai 应交税费—未交增值税 查看全部回复
3519
餐饮专票不能抵扣 查看全部回复
3067
高老师
可以 查看全部回复
3425
张老师
是直接赠送给那个公司,还是暂时借 查看全部回复
4389
企业是否需要缴纳企业所得税,还要看当期企业的净利润是否为正,如果当期净利润为正,是需要缴纳企业所得税的 查看全部回复
4548
可以抵扣的 查看全部回复
4308
微尘
这多出来的部分还需要退回给政府吗 查看全部回复
4544
Karina老师
你这个分录是自己写的吗? 查看全部回复
4706
橘子
这个计入管理费用就可以 查看全部回复
2978
长期应付款还挂帐多少呢? 查看全部回复
2994
是内部研发的还是外购的 查看全部回复
7454
普通发票不能抵扣 查看全部回复
3721
2443
1、交费时: 借:管理费用。 dai:现金(或银行存款)。 2、抵税时: 借:应交税费-应交增值税费(减免税额)。 dai:管理费用 查看全部回复
3162
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
5013
若鱼老师
将转出的进项税转入成本油的采购成本,借库存商品,dai应交税费-应交增值税-进项税额转出。缴纳增值税的时候,借应交税费-应交增值税(当月应交未交增值税),dai银行存款 查看全部回复
4118
筱粒老师
不可以 查看全部回复
3293
福利的不能抵扣进项 查看全部回复
4806
如果是一般纳税人可以留着抵扣 查看全部回复
3069
个人在个税APP里面填报或者个人提供资料公司在自然人扣缴客户端填报,需要购房合同,月供支付凭证 查看全部回复
4181
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31250
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4674
是一般纳税人? 查看全部回复
4999
下列进项税额准予从销项税额中抵扣: (一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。 (四)自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修 理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
3607
税法有明确的规定:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3844
购买房屋一般是印花税和契税 查看全部回复
3749
可以计入工程施工,后续结转到主营业务成本 查看全部回复
4040
购买的时候 借:管理费用 dai:银行存款 抵减的时候 借:应交税费-应交增值税(减免税款) dai:管理费用 查看全部回复
2770
计提时 借:税金及附加104.4 dai:应交税费—应交车船税104.4 缴纳时 借:应交税费—应交车船税104.4 dai:银行存款104.4 查看全部回复
5002
问一下相关办理部门是什么原因的打款哦,再记账 查看全部回复
6812
夏老师
管理费用 查看全部回复
3816
一般纳税人取得农产品发票,可以计算抵扣:买价*扣除率(这里是9%),所以可以抵扣300*9%=27万 查看全部回复
2975
不用交个税 查看全部回复
3635
就是认证了未抵扣完的 查看全部回复
3862
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交增值税进转出,借应交税费-应交增值税进转出,dai应交税费-未交增值税,借利润分配,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3320
软件发票,维修发票 查看全部回复
4128
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
5016
4402
一般纳税人的进项和销项抵扣是税额抵扣 查看全部回复
4113
车辆保险 借:管理费用/销售费用等 应交税费-应我增值税-进项税额 dai:银行存款 车船税 借:税金及附加 dai:应交税费-车船税 缴纳时 借:应交税费-车船税 dai:银行存款 查看全部回复
4095
是购买固定资产的还是原材料的保险费 查看全部回复
3594
需要 查看全部回复
3480
不需要 查看全部回复
3961
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4296
揭老师
可以提供成本 抵扣企业所得税 但是不能抵扣增值税 查看全部回复
3104
专票的话,专票上的税是的 查看全部回复
2923
运费的专票的话是的 查看全部回复
3529
劳务派遣人员是劳务公司员工,不可以在劳务公司注册地出差 查看全部回复
3318
借银行存款,dai其他应付款-客户,借其他应付款-客户,dai银行存款 查看全部回复
3910
是的 查看全部回复
4092
借管理费用等 dai应交税费—应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
4473
你们为什么要开红字信息表 查看全部回复
3033
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六规定:纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 通过乘坐地铁服务属于旅客运输服务,取得的增值税电子普通发票属于允许抵扣进项税额的凭证 查看全部回复
50011
可以调整计入营业外支出 查看全部回复
20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
4168
教育附加税抵扣是什么意思呢 查看全部回复
4940
如果你的费用和成本大于收入是不需要交纳所得税的 查看全部回复
3875
Summer
可以的,进账可以留抵的, 查看全部回复
3839
没有时间限制 查看全部回复
3500
只能对应扣除 查看全部回复
4716
挂靠的建筑公司属于一般纳税人且项目采用一般计税那你提供的材料专票可以抵扣3%的工程款发票如果是普通发票的话 就不能抵扣 查看全部回复
4471
xinyue
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看全部回复
5396
包装物取得是普通发票。 查看全部回复
2746
Amy老师
是的。简易征收的税额不能用进项税额抵扣。 查看全部回复
3147
你好,你说的商品抵扣是指进项税额抵扣? 查看全部回复
2889
进项税合计数与分类前的进项税数据一致就好 查看全部回复
4818
周老师
进项税是依据你取得的进项发票计算的 查看全部回复
4530
借管理费用,dai银行存款,抵扣时,借应交税费-应交增值税-减免税额,dai管理费用 查看全部回复
3301
根据财税〔2018〕51号规定,“自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除”。 查看全部回复
5417
可以抵扣的。 查看全部回复
17574
不用的,直接留抵即可。 查看全部回复
4456
3909
不需要转出,作为抵扣的进项税额只要是符合企业经营需要并能取得合规票据就可以作为进项抵扣。 查看全部回复
哈哈老师
这个按理说不能同一个人 查看全部回复
4493
具体要查找差在哪 查看全部回复
3688
是不是上期的税没有交纳 查看全部回复
5051
现在没有抵扣时间限制 查看全部回复
3743
合同成本-工程施工-其他间接费用 查看全部回复
如果饮用水用于员工福利是不允许抵扣的 查看全部回复
4268
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额. (2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额. (3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件. (4),购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额). 查看全部回复
8201
一般纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。除此之外,购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3879
Afei老师
学校代收代付的话,相当于一笔往来款项,不需要发票的。 收到的时候,借:银行存款,dai:其他应付款,支付给保险公司时,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
5958
不可以哦,A公司是承租方,B公司是出租方,他俩是合同双方,发票应由B公司开具。 查看全部回复
4292
没有员工,没有买社保的不用申报 查看全部回复
3824
清岚
您公司实际销售药物的时候是怎么记账的呢? 查看全部回复
4124
红字信息表在开票软件里面可以看到 查看全部回复
4847
您好,这个只能留底不能申请退税 查看全部回复
3353
对于你们,购进材料钢筋混凝土有进项发票,是可以抵扣的。劳务费和水电工程如果是也是分包给建筑公司的,他开给你们的工程款发票也是可以抵扣的。这些都是你们对于这个开发项目的购进,都是可以抵扣进项的。 查看全部回复
3603
一般纳税人采用简易计税的项目 你开票给甲方就是3% 但是这个项目取得的成本发票是专票 你也不能抵扣 查看全部回复
3145
连续性劳务报酬所得 查看全部回复
3441
1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
3305
如果是您实际缴纳,并且有增值税专用发票,一般纳税人是可以做正常抵扣的 查看全部回复
4483
开票超出优惠政策 就正常缴纳增值税 查看全部回复
3333
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载