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Icy 何
你账面只会反应借银行存款 dai应收账款 然后借应付账款 dai银行存款 查看全部回复
4048
按照实际业务计入相应科目即可 查看全部回复
5220
高老师
红字信息表不需要做帐 查看全部回复
4847
根据您描述不是很清楚您想问什么 查看全部回复
3227
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3430
可以由公司直接跟亲戚签订借款协议,并约定利息。这样就可以做借款入账 查看全部回复
4653
哈哈老师
这个保险是公司自己车辆的保险费吗? 查看全部回复
9742
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4507
不需要结转到下年 查看全部回复
4065
做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
3631
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4542
如果您已经没有进项,那么您需要缴纳增值税就是含税销售额/1.13*0.13 查看全部回复
4568
小福老师
借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
4322
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3925
可以一次性计入费用是税收优惠政策,所以还是应该按照正常会计处理入固定资产,然后按照要求计提折旧。在汇算清缴时会产生税会差异,计入递延所得税负债 查看全部回复
3816
小梦老师
您是不是还未还款? 查看全部回复
4972
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4390
安叔老师
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3864
橘子
可以的 查看全部回复
3133
地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4020
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4717
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12109
清岚
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4398
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
9876
这是你收到的发票吗? 查看全部回复
3641
是再平常的经营业务发生的费用吗? 查看全部回复
3567
您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
4113
不可以,这些费用已经由股东公司支付并且第三方开具了股东公司名称的发票。就不能再计入您的公司费用了。 查看全部回复
4202
您账上已经记账了,账上就不用调整了 查看全部回复
3549
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4310
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3978
李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
4817
需要做账的 查看全部回复
3537
借管理费用-汽车费用 dai库存现金 查看全部回复
3104
你单位只负责运输,收取运费,那么你单位应将运费发票开具给与你签订运费合同的甲方。 查看全部回复
4341
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3998
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4354
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4516
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5207
超过实收资本的部分记入到资本公积里面 查看全部回复
4200
投标费记入到管理费用-投标费 查看全部回复
3477
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3445
没有发票的和白条正常做账,该记入什么科目记入什么科目,只是在汇算清缴的时候把这些没有发票的纳税调整 查看全部回复
4106
直接公对公转给供应商,然后把这部分没有发票的部分纳税调整 查看全部回复
4063
暂估会计分录这么做 借库存商品 dai应付账款暂估 等发票来了再把暂估冲销了按照发票入账 查看全部回复
3540
Alice老师
您好,需要取得发票并入账,如果实际发生的费用无法取得发票的,也应当按实际发生金额入账,并做纳税调增。股东个人垫付的可以挂到其他应付 查看全部回复
4983
把以前的结存金额冲回:借:费用科目(红字)预付账款(篮子) 查看全部回复
3747
收到的时候,借应收票据 dai应收账款 查看全部回复
3900
王苗苗老师
先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4930
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5503
如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看全部回复
3814
合同上设备税率是13% 查看全部回复
4365
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4898
梦梦老师
正常转清理 查看全部回复
3344
venus老师
计提 借管理费用——工资 dai应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3633
对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4767
已经抵扣过是按13% 查看全部回复
3621
有风险,充值卡发票不能计入费用 查看全部回复
4472
andy老师
如果价外费用没有数量的,可以不写数量 查看全部回复
4029
如果是对方没有认证,可以收回专票,你们申请红字信息表,开具红字发票就可以 查看全部回复
4683
1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3868
记入到员工福利费里面 查看全部回复
4741
1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5068
悠悠老师
先查原因。 如错开,退回 如真实业务,付款单位委托开票单位开票。附件写清楚来胧去脉。这个慎重,是否有替付款款逃嫌疑。 不同的原因做账不同。 查看全部回复
5634
用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务不能抵扣进项税额。该四件套不能抵扣进项。 该四件套送客户,借记销售费用,dai记银行存款。 查看全部回复
15071
同学做固定资产清理 查看全部回复
3282
你当时预提费用怎么做的帐,实际这笔业务是什么 查看全部回复
4631
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3734
你好,发生退货时的由销售方开具红字发票 查看全部回复
3799
您好,负数发票是需要做账的 查看全部回复
3300
只要是真实交易个人收款也是可以的 查看全部回复
3535
借管理费用-职工教育经费 dai应付职工薪酬应付教育经费 查看全部回复
5262
发票到了,记入管理费用 查看全部回复
3352
借:银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
5358
员工先付钱后扣社保 借银行存款 dai其他应付款 扣款的时候 借:其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
3963
您好,您方挂其他应付,对方挂其他应收 查看全部回复
3565
一般是原分录负数或相反做,如果涉及损益类的,金额不大或者使用的是小企业会计准则,可以直接冲减,如果金额大使用的还是企业会计准则,可以用以前年度损益调整科目 查看全部回复
8039
4338
进行报废审批前,将原材料转入“待处理财产损溢”科目: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 其中,原材料因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质而报废的,应在报废审批前做进项税额的转出,具体分录为: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
6142
你好,销售部门产生的费用计入销售费用,财务部、行政部产生费用计入管理费用 查看全部回复
4629
按照无票收入做账 查看全部回复
3312
借,管理费用(销售费用,制造费用等)——福利费,dai,应付职工薪酬——福利费,借,应付职工薪酬——福利费,dai,银行存款 查看全部回复
6040
李伟老师
如果你们是用于销售的,那就记到库存商品, 查看全部回复
5912
税务师晓雨
记到待认证进项税额 查看全部回复
3779
如果你们是购买方,对方给你们提供的是中介服务的,直接记到管理费用就好了,如果是其他情况,请你详细描述 查看全部回复
4728
税收编码是307020103 查看全部回复
7842
借库存商品 dai银行存款 查看全部回复
3647
dai方记到其他应付款就好了 查看全部回复
3745
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5227
自建厂房才生的支出,和建造厂房相关的费用、材料等记到在建工程,等竣工后转到固定资产 查看全部回复
3689
建厂产生的费用记入在建工程,完工后转入固定资产 查看全部回复
4127
收到钱的时候借:银行存款 财务费用-手续费 dai:长期借款,每个月计提利息,借:财务费用-利息支出 dai:应付利息。归还本金的时候借:长期借款 应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
3084
借:固定资产 43万 dai:银行存款 42万 应付账款 1万 查看全部回复
4270
计提和你是否外包没有任何关系。如果你们的费用已经发生,哪怕没有支付,没有发票,也是可以计提的 查看全部回复
4428
如果你们是装修的业务,应该按照全部装修金额确认为长期待摊费用,不管是否有发票 查看全部回复
4759
先通过在建工程归集,借:在建工程 dai:应付账款 完工后,借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
3557
如果都确认是投资款,收到钱可以记到实收资本。不过这个钱,建议你们直接存公户,备注投资款。支出的钱,根据业务计入相关成本费用 查看全部回复
3760
Annina老师
业务真实,可以凭支付流水做账,但是没有发票,所得税不能税前扣除,调增 查看全部回复
4330
潇洒老师
不行,必须附上电子发票 查看全部回复
4746
员工用记入福利费,请客户记入招待费 查看全部回复
3712
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