登录/注册
高老师
高铁票不用勾选 查看全部回复
5967
甘老师
这个是冲掉原先暂估入库的库存商品 查看全部回复
1930
Lucky
需要认证43506.53 查看全部回复
2922
颜老师
需要看对方有没有作废,如果作废了,你直接点击税务系统中的发票,点击退回即可,如果没有作废,需要提前跟对方联系下,你方也不要申请认证,点击税务系统中的发票,点击退回。同时自己没勾选的话,把发票联抵扣联退给对方,让对方自已申请红字后重新开具就行了 查看全部回复
3392
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2506
tammy老师
可以 查看全部回复
6076
申报增值税前申请认证统计就好 查看全部回复
5436
收到发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
1738
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3223
逾期了可以补申报的,一般是到税局大厅补申报,建议联系当地主管税局 查看全部回复
4013
开的发票是一年的使用费? 查看全部回复
2166
许老师
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2942
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2012
andy老师
需要 查看全部回复
2459
应交税费-未交增值税的借方 查看全部回复
3214
安叔老师
税负率是税额除收入,你倒退下 查看全部回复
2119
都分别结转到应交税费-应交增值税-(转出未交增值税)科目 查看全部回复
1442
可以的 查看全部回复
2145
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2605
木言
小汽车一般留5%残值,按4年计提折旧。每月计提折旧=固定资产原值*0.95/4/12 查看全部回复
3060
清岚
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2967
什么问题呢 查看全部回复
2075
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3388
patience
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2522
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2804
最后不是亏了么,计入了营业外支出 查看全部回复
2642
1734
一般纳税人吗? 查看全部回复
1578
杨老师
500转营业外收入或者冲管理费用就行 查看全部回复
2569
发出原材料你们要做出库处理 查看全部回复
2733
借:原材料等相关科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付账款等 查看全部回复
2444
发票是19年和20年的,跨期太久了。 执行会计准则的,分录如下 借:以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
2364
2508
小妮老师
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3112
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5317
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2517
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2983
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2041
分录没有问题 查看全部回复
2768
要么留在账上不认证,要么认证之后在申报表上作为留底税额 查看全部回复
2467
建议是做到主营业务成本 查看全部回复
3967
王苗苗老师
如果账上的全部计入应交税费-应交增值税-进项税额全部用于抵扣的,账上的进项税要和勾选的进项税额保持一致 查看全部回复
15404
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2431
是现金报销的么,是一般纳税人么,可以 查看全部回复
2227
这个应交增值税进项税额有余额不影响资产负债表平衡。 查看全部回复
7707
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3066
收到发票要做进项税的 支付保证金 借:其他应收款-投标保证金3000 dai:银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借:管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai:其他应收款-投标保证金3000 查看全部回复
8180
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2846
你好,既然专管员通知你了,建议你按他说的做。一般小规模期间的进项票不可以抵扣,小规模升一般纳税人期间的进项票符合条件的可以抵扣。 查看全部回复
2797
孙老师
“待认证进项税额”为应交税费二级科目 查看全部回复
1980
2402
是一般纳税人么,是的话收到增值税专用发票,进项税额计入应交税费 查看全部回复
2090
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3534
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2766
这些发票之前月份没有入账是吧? 查看全部回复
3377
可以退 查看全部回复
3671
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3251
这种员工旅游属于福利费,像这种高铁票原则上来讲是不能算进项抵减增值税的,计入管理费用-福利费 查看全部回复
2756
不可以的 查看全部回复
9484
你看下上个月申报表的留抵税额是多少 再看一下本月销项税金额,对比一下,如果上月留抵足够抵扣本月销项,可以先不认证 查看全部回复
2266
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
已认证抵扣进项税的退货的会计处理 借:原材料/库存商品(红字) dai:应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 应付账款/应付货款(红字) 查看全部回复
2716
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2736
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2521
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
3966
是的 查看全部回复
2231
2907
秦枫老师
借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2038
借:库存商品红字 dai:应付账款红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字 查看全部回复
2918
可以选择年末一次结转 查看全部回复
2147
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2336
是商贸型企业么 查看全部回复
2892
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2969
因公出差的交通费发票 比如火车票 、飞机票 可以进行进项税额抵扣 , 需要做 应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3403
以前年度的进项税发票是因为什么没有在当期认证呢? 查看全部回复
4036
当期的税金及附加刚好是0? 查看全部回复
6874
席俊义
外购商品发放福利吗, 查看全部回复
2815
个税是你个人卡付的? 查看全部回复
3546
跟四月份一样的分录,只不过数字写成负数就可以红冲掉了 查看全部回复
4534
2104
金额大么 查看全部回复
2489
如果你是一般纳税人,写 查看全部回复
2805
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6291
做到营业外支出就可以了 查看全部回复
3028
dai财务费用是什么金额 查看全部回复
2717
借:预付账款-待摊费用 (其他应付款科目改成这个),其他的没问题 查看全部回复
2297
3124
3401
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3678
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3344
对于业务真实的, 查看全部回复
3185
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2834
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8653
进项发票对应的业务是什么,摘要就写什么 查看全部回复
3407
夏老师
借银行存款dai应交税费一应交增值税一进项税额转出 查看全部回复
3186
其他应收款---个人社保是收的现金不 查看全部回复
2392
原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
3272
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
3873
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
2438
你是开票方还是收票方 查看全部回复
2386
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载