登录/注册
Annina老师
部分 查看全部回复
5583
哈哈老师
只涉及退货部分金额 查看全部回复
5597
高老师
如果供应商已抵扣认证,需要供应商申请红字发票信息表,你这里依据信息表开具红字发票 查看全部回复
4387
甘老师
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4987
许老师
购买方已认证抵扣的发票,需要对方出具红字信息表 查看全部回复
3380
你好,你方申请红字发票信息表,税局审核通过后,你方开票红字发票 查看全部回复
3914
不行 查看全部回复
3618
王苗苗老师
稍等 查看全部回复
1945
这个是税务局出具的,填的是销售方信息 查看全部回复
2545
木言
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
3318
andy老师
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。 查看全部回复
2330
你这边做账按实际出库数量和金额结转成本,做账 查看全部回复
2197
凭红字信息表开红字发票 开具方法:打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。 查看全部回复
4792
易老师
开具剩余部分红字信息表给对方,对方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理 查看全部回复
3782
安叔老师
可能购货方开具红字信息表,对方税务局要求提供该资料 查看全部回复
2067
清岚
按正常流程是购买方申请 查看全部回复
4203
孙老师
这月申报期以后吧 就这几天了不一定来得及换票了 查看全部回复
2724
李伟老师
对方开红字信息表的时候实际认证了没有 查看全部回复
3527
你的负数发票不是已经开过了 查看全部回复
2512
是的 查看全部回复
3406
绾绾
那发票是还在开票方那里吗 查看全部回复
5104
未认证的发票应该是销售方开具信息表的 查看全部回复
3653
需要,凭借对方给的红字发票,借应付账款,dai应交税费-应交增值税(进项税额转出) 库存商品或者原材料 查看全部回复
3568
你这张进项发票之前做什么账务处理的呢 查看全部回复
4099
微尘
您账上没有抵扣就不需要转出 查看全部回复
3903
刘老师
红字发票申请单 查看全部回复
3261
你开了信息表通知对方 查看全部回复
3668
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4656
Amy老师
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额. (2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额. (3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件. (4),购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额). 查看全部回复
8165
Icy 何
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3838
您这个现在是没办法开红字发票的 查看全部回复
4537
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
10996
不需要退还 查看全部回复
3609
你好,你方已认证,理应由你方在申请开具红字增值税专用发票信息表,对方开具红字发票 查看全部回复
7443
买多少货,开多少发票,退多少货,开多少红字发票。如果是购买方认证了,购买方申请红字信息表 查看全部回复
3450
勾选有效的还是10万,收到红字发票,进转出红字部分 查看全部回复
7449
您好,是要开红字发票么? 查看全部回复
7335
李可可
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1028
每次付款时开了税票:在付款时,根据收到的发票做相应的账务处理,借记“原材料”或“固定资产”等科目,dai记“银行存款”等科目,并将发票作为凭证附件。 2.?付款时没有开票:可以先将付款金额暂记在“预付账款”科目中,待收到发票后再进行相应的账务处理。 关于发票开具的时间,一般对于购买方越早取得发票越好,提前取得发票更有利于购买方进行进项抵扣 查看全部回复
1413
燕子老师
如果你这张进项发票没有抵扣认证,那就不需要做进项转出,把发票还给供应商就可以了 查看全部回复
1231
谭老师
跨月了吗? 查看全部回复
1363
西贝老师
同学你好,是金额多开了吗? 查看全部回复
1183
patience
是对方开具了红字信息表吧 查看全部回复
1849
杨老师
小规模纳税人应当按照实际业务内容开票,不合理要求可拒绝 查看全部回复
2016
进项发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
1993
你好,理论上是要开租赁费发票,开材料费发票和实际业务不符,涉嫌虚开发票,建议和对方协商 查看全部回复
2119
您好,你们的意思是红字发票也开明细吗 查看全部回复
2411
进项发票的开票日期是本月还是下月 查看全部回复
3063
不,你们是重复了,让销售方撤回他们那边的申请 查看全部回复
6366
这个按照正常的是在外径证, 查看全部回复
3392
是整个流程的分录还是无法退回56078.9这笔的分录 查看全部回复
2470
2825
部分退货的话,最好是对方把原来的发票全部认证抵扣 查看全部回复
6950
wam
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
您好,亲,还是适当交一些好,如果长期留抵不好的。 查看全部回复
2677
不需要写购买方地址银行了 查看全部回复
33895
作废 查看全部回复
3015
如果购买方已勾选认证,销售方不可以开具红字信息表 查看全部回复
3534
是的,你们开具红字信息表 查看全部回复
3109
购买方名称错了,当时也认证成功了么 查看全部回复
2491
款退了货也退了,是吧 查看全部回复
3284
发生退货需要开红字发票 查看全部回复
2395
这个不影响的,可以查询到红字发票信息表 查看全部回复
3205
开错的发票开的具体内容是什么 查看全部回复
4949
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
认证没有? 查看全部回复
2289
小小
有没有跨月? 查看全部回复
2518
你的开票内容,和税收编码是什么 查看全部回复
6520
购买方已经认证抵扣,由购买方申请红字信息表,然后购买方开具负数发票 查看全部回复
3971
可以的 查看全部回复
2047
在的 查看全部回复
6230
借:应付账款 dai:银行存款, 有退货为什么做此笔分录?不应该是供应商退给你们钱吗? 查看全部回复
2599
开具红字电子专票的流程主要可以分为三个步骤。 第一步是购买方或销售方纳税人在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)。根据购买方是否已将电子专票用于申报抵扣,开具《信息表》的方式分为两类。第一类是购买方开具《信息表》。如果购买方已将电子专票用于申报抵扣,则由购买方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,在这种情况下,《信息表》中不需要填写相对应的蓝字电子专票信息。 查看全部回复
5849
开具红字信息表不用开具清单,信息表界面价税合计和实际需红冲的金额一致即可 查看全部回复
3520
需要的 查看全部回复
2066
增值税是不能抵扣的 查看全部回复
2973
根据《国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第47 号)第一条规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,可以由购买方在发票系统申请填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),并暂按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,在取得销售方开具的红字专用发票后,再进行账务处理。 因此,由于企业已经按照错误的发票入账,那么需要先开具《信息表》交给开票方,开票方据此开具增值税红字发票,企业可以按照红字发票进行红冲处理,然后再凭开票方开具的正确的蓝字发票重新进行账务处理。 查看全部回复
2216
1.代理报关可以开双抬头发票, A不需要发票的话,B可以拿来抵扣 查看全部回复
2811
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
3984
数量和单价要填 查看全部回复
2967
跨月已不能作废,可以红冲。又因为专票已抵扣,由购买方申请红字发票信息,审核通过后销售方再开 查看全部回复
2713
开票税目是原材料吧? 查看全部回复
3072
3198
进项税额转出 查看全部回复
2707
可能是系统问题,你把开错的红字发票作废吧,你联系一下税局后台,把你申请的红字信息表撤销,按购买方的红字信息表重新开具 查看全部回复
3489
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证 查看全部回复
3446
跨越已经抵扣的发票,需要对方开具红字信息表我方才能开负数发票 查看全部回复
2852
1公户 查看全部回复
4169
可以 查看全部回复
14612
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6106
venus老师
同学发票确认平台可以登录查询发票 查看全部回复
3538
已认证的由购买方申请红字发票信息表。你们的这个红字发票信息表应该也没审核通过吧。 查看全部回复
3300
tammy老师
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4184
夏老师
如果金额不是很大,可以不做调整。 查看全部回复
4451
已抵扣的可以不退 查看全部回复
3289
你们开红字发票信息通知单给销售方 查看全部回复
3376
不需要 查看全部回复
3440
Yan
这个对方单位是为了方便处理,但不符合税法要求,您上述情况是属于销售折让,需要填写红字申请单,开具红字发票,但对方作为了下一单的销售折扣,而且跨年了,因为金额很少,对财务结果影响是不大,但一单归一单,这种处理方法不遵循税费相关规定。 查看全部回复
3359
A公司原分录冲回 查看全部回复
3622
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载