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李伟老师
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
厚积薄发
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3086
甘老师
合并不了,按目前的做就行 查看全部回复
1761
许老师
计提一个月工资,发放的时候四个月 查看全部回复
2227
patience
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
适用企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
4085
王苗苗老师
这个租房是分公司租的还是总公司租的 查看全部回复
2761
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
如果实在无法取得发票,可以用收据和付款单据入账,但是不得在税前扣除 查看全部回复
2337
安叔老师
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2763
上月付款你们怎么记账的 查看全部回复
2587
杨老师
借:固定资产 102000 应交税费-应交增值税(进项税)17000 dai:银行存款119000 查看全部回复
4189
视同销售处理。借:管理费用-业务招待费 dai:库存商品 dai:销项税额 查看全部回复
2541
支付的时候,借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2404
如果是处置固定资产的话,净收益一般计入 资产处置损益,如果没有这个科目的话,计入营业外收入也可以 查看全部回复
2579
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2154
小妮老师
借:原材料19000+800+200 应交税费-应交增值税-进项税额3230 dai:银行存款 查看全部回复
9454
税务师晓雨
根据当月实际领用数做分录 借:生产成本 应交税费-应交消费税 dai:原材料等 查看全部回复
2558
清岚
可以 查看全部回复
要记的 查看全部回复
2619
颜老师
如果调整的话,需要出具说明的 查看全部回复
4939
财务账 借:应付账款 dai:库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3380
是的 查看全部回复
3962
发票总额多么 查看全部回复
2008
付个人的劳务费,应该计入相关成本费用。判断发生的业务是用其他应收款科目还是用其他应付款科目,要先弄清业务的实质是什么,比如收到个人转款,如果是借款,借 银行存款 dai其他应付款,如果是还之前公司借出去的款,借 银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
3261
纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,应纳税额=含税价/1.03*2% 查看全部回复
2336
公司的主要经营业务是什么,空调安装么? 查看全部回复
2298
高老师
红冲就好,借管理费用 (负数 )dai其他应付款(负数) 查看全部回复
1605
商家 查看全部回复
5467
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2551
2834
放dai方调整为0,也可以的 查看全部回复
2069
你可以把预收账款理解为预收账款 查看全部回复
2183
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3325
借:管理费用 dai:应付职工薪酬;借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
2542
燕子老师
同学你好,你这样处理是没问题的,如果收到钱,后期客户确认不开票的话,财务上要确认收入和销项税,正常申报纳税的,申报表上填列在未开票收入那一栏 查看全部回复
2871
把购车款报销给老板 借:其他应付款-法人 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3338
确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
2451
甜甜老师
企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。 查看全部回复
3537
软件结转还是人工结转? 查看全部回复
2973
今年汇算清缴的时候纳税调整了吗? 查看全部回复
2531
发生福利费,业务招待费时 借:管理费用-福利费、业务招待 dai:银行存款等 查看全部回复
3283
借:成本、费用 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1876
对方要开红字发票 查看全部回复
2711
小小
借,无形资产 dai,银行存款 查看全部回复
2764
建议收和付两条线 收到票 借:主营业务成本 dai:预收账款 开发票产生应收账款 借:应收账款/预收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2332
如果6月份车就可以使用,应该在6月份就要入固定资产 查看全部回复
2214
应付账款是负债类的科目 查看全部回复
5963
同学你好 查看全部回复
2395
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2094
andy老师
如果你的供应商都是可以提供发票的,在收到发票之后把暂估的分录红冲 查看全部回复
2416
没有看懂你的描述 查看全部回复
2720
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3305
不可以,如果支付金额和发票金额不一致可以问一下是什么情况 查看全部回复
1893
借待处理财产损溢 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2576
截图这个分录没问题 查看全部回复
3550
是的,货到票未到需要先暂估入库,等到发票到的时候,原分录冲红,然后再按照发票重新录入 查看全部回复
1860
收到红字发票做分录,红字信息表不做分录 查看全部回复
2330
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2974
tammy老师
费用会计 查看全部回复
2569
你这个思路都没有对呢 查看全部回复
2831
如果支付了,可以 查看全部回复
2256
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4075
发票退回,所付款项对方原路退回 查看全部回复
3188
①支付投标保证金,借:其他应收款-投标保证金25000 dai:银行存款25000;退回10000并收到发票,借:管理费用或成本类科目15000 借:银行存款10000 dai:其他应收款-投标保证金25000 查看全部回复
2626
这个是冲掉原先暂估入库的库存商品 查看全部回复
1957
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2515
由于你们购入时已经抵扣进项税了,现在销售使用过的固定资产按一般计税,13% 查看全部回复
2994
如果银行上没有那么多付款,可以先欠着,dai方挂往来科目 查看全部回复
2874
预付账款如果dai方,可以设置应付账款借方余额 查看全部回复
2961
平时农行跟个人卡的往来直接导明细就可以查了 查看全部回复
3318
2519
借:管理费用 dai:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 dai:银行存款等科目 查看全部回复
2355
对,要通过公司公账支付,在公司账提现 查看全部回复
2263
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2400
借:材料采购130000 应交税费应交增值税进项税额16900 dai:银行存款146900 借:原材料12 0000 材料成本差异10000 dai:材料采购130000 查看全部回复
2633
第一个,如果收到的是专票的话分录本身没有问,但是招待费的进项税不能税前扣除,后续要做一个进项税转出 查看全部回复
企业管理服务费计入管理费用 查看全部回复
3311
先放预付账款 查看全部回复
1672
如果2笔你合并做一个凭证的话,后面付发票和银行回单 查看全部回复
2456
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2969
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2012
会计分录没有错 查看全部回复
3783
借;固定资产 应交增值税进项税额 dai:其他应付款 查看全部回复
2006
借:管理费用等 dai:应付账款 查看全部回复
1476
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2794
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2751
可以的 查看全部回复
1879
正确,可以这样做 查看全部回复
1994
会涉及未确认融资费用 查看全部回复
2292
是的,营业费用是销售费用 查看全部回复
2449
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2614
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2967
根据发票信息入帐,如果是购材料 借原材料 dai应付帐款 银行存款(20%) 查看全部回复
2173
8月份工资里面扣的个人所得税金额 查看全部回复
3131
营业外收入 查看全部回复
2440
预付帐款的明细科目应该是单位或企业名称 查看全部回复
2237
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3433
你已经计入管理费用业务找招待费,说明默认可以已经全部使用了 查看全部回复
2107
收入未开票,达到确认条件的也需要确认收入 查看全部回复
2144
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