登录/注册
高老师
物资成本借方余额0.01,说明少结转0.01,调整时再结转0.01就好 查看全部回复
3799
patience
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2978
甘老师
做一笔调整分录 借:其他应收款140 dai:应交税费-应交个人所得税140 查看全部回复
3795
tammy老师
如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录 查看全部回复
4546
杨老师
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2141
是不是原来银行存款支付已经做过凭证,只是没有做到固定资产而已 查看全部回复
2541
秦枫老师
同学你好 查看全部回复
3315
小妮老师
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
6511
王苗苗老师
建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
2802
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4325
木言
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2791
许老师
分录没错 查看全部回复
2439
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3855
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3330
你把发票放在已经做了分录后面作为原始凭证 查看全部回复
2387
手续费要记 查看全部回复
3761
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3766
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2402
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2598
执行什么会计准则? 查看全部回复
3084
(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2898
按实缴入账 借:银行存款20 dai:实收资本20 查看全部回复
3245
你们占B公司多少股份呢? 查看全部回复
2683
你们是受托加工企业吧? 查看全部回复
2659
孙老师
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2879
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2561
这就涉及三方抹债,需要签订三方抹债协议 查看全部回复
2251
如果返利是按照折扣后开在发票上,记到成本是直接按照折扣后的金额记到成本,不涉及进项转出。金额是10万,折扣金额是2万,实际成本是8万,成本直接按照8万记账,支付的10万借:预付账款 10万 dai:银行存款 10万 借:库存商品 8万 dai:预付账款8万,返利借:银行存款 2万 dai:预付账款 2万 查看全部回复
3068
借,银行存款 dai,其他业务收入 dai,应交税费应交增值税销项 一般纳税人税率9% 小规模纳税人或简易计税的5% 查看全部回复
2982
同学你好,第一笔分录就是你要把之前的银行流水。全部着笔登记到银行日记账中。然后如果还有涉及到其他的发票,或者现金的业务,你该登记都要登记,唯一确保的就是你的银行存款余额一定要跟对账单是平衡的 查看全部回复
5099
你是指去年账务做错了吗? 查看全部回复
3181
没有做错,来了发票放在凭证后面就可以 查看全部回复
2772
同学你好 没有金额限制 目前个人代开免征增值税 代开需要缴纳个税 查看全部回复
3091
借:利润分配—应付股利 dai:银行存款 应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5618
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2962
安叔老师
可以,需要计提的 查看全部回复
3516
事业单位滞纳金可以计入“经费支出——其他支出”,或者其他类似于“营业外支出”的科目。 补交社保并缴纳滞纳金时 借:应付职工薪酬--社保(单位部分) 借:其他应收(付)款--社保(个人部分) 借:营业外支出--滞纳金支出/事业经费支出-其他支出 dai:银行存款-**行 计提时 借:管理费用--社保(单位部分) dai:应付职工薪酬--社保(单位部分) 查看全部回复
9627
发工资 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 缴个税借应交税费-代扣代缴个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
2761
曹老师CPA
直接 借100就行了,不用单独开 查看全部回复
3144
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3487
建议与实际业务相符 查看全部回复
2638
需要的,一般和货品一起金额等分, 查看全部回复
13845
开的专票还是普票 查看全部回复
3226
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2321
计提的时候 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1819
可以入短期投资,可以 查看全部回复
3156
你们是出口还是进口呢 查看全部回复
2712
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4134
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5187
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3705
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3206
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3899
借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2940
负数做分录 dai:合同负债(负数) dai:银行存款 查看全部回复
3203
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3460
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2846
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3486
(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
2768
(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3317
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2887
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2260
借 库存现金 dai 其他应收款 查看全部回复
3110
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2474
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3661
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5031
pos出库可以借记发出商品 查看全部回复
3207
原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
3326
预缴税款,借:应交税费-预缴增值税 借:应交税费-应交企业所得税-异地 借:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加 dai:银行存款 查看全部回复
2930
可以这样做 查看全部回复
4241
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2704
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2963
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2480
加计抵减金额不需要计提,缴纳税款时抵减金额直接计入营业外收入或其他收益 查看全部回复
2562
1.可以进周转材料核算 查看全部回复
3930
所有收入都要申报 查看全部回复
3269
需要交关税,不能退 查看全部回复
3078
计提 借 费用/成本 dai应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款-公积金个人承担 dai 银行存款 查看全部回复
2552
多付了的钱会退回来吗? 查看全部回复
那再做一笔分录,借其他应付款,dai应收账款 查看全部回复
3580
把去年的凭证红冲,涉及损益的用以前年度损益调整 查看全部回复
6807
需要 查看全部回复
3243
借:其他货币资金-支付宝 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3079
借 主营业务成本 dai银行存款/现金 查看全部回复
2630
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3312
可以 查看全部回复
2694
你们购买理财是挂的短期调整吗 查看全部回复
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2932
1公户 查看全部回复
4223
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3956
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3921
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3022
不建议做一笔分录,因为银行流水有发生了 查看全部回复
3187
需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做 查看全部回复
2391
是的 查看全部回复
2836
发票税率是1% 么 查看全部回复
4485
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3198
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3088
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2143
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载