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甘老师
实务中社保公积金是分开的,社保一个凭证缴纳,公积金一个凭证缴纳 查看全部回复
2657
小妮老师
公司员工用自己的工资帮别人付社保,这个是公司员工? 查看全部回复
2321
你确认收入有没有确认相应的应交增值税销项税额 查看全部回复
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是款项付多了,还是有部分货物退回? 查看全部回复
2716
许老师
①计提车船税,借:税金及附加 dai:应交税费—车船使用税;②实际缴纳时:借:应交税费—车船使用税 dai:银行存款 查看全部回复
1638
patience
借:待处理财产损溢 dai:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(自然灾害原因除外) 借:其他应收款(保险公司或责任人赔偿) 管理费用(扣除应由他人承担的赔款后的一般经营损失或管理不善) 营业外支出(非常损失) dai:待处理财产损溢 查看全部回复
6028
杨老师
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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总公司的单体报表的其他应收款有数据,分公司的单体报表其他应付款有数据 查看全部回复
1824
高老师
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2946
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
2027
清岚
你这个记账用其他往来科目挂账就可以 查看全部回复
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收回退货入库 借:库存商品20 dai:主营业务成本 冲销已确认收入 借:应收账款-40 dai:主营业务收入-40/1.13=-35.40 应交税费应交增值税销项税额-4.6 查看全部回复
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借 主营业务成本 存货跌价准备 dai库存商品 查看全部回复
3389
王苗苗老师
500全部开具普通发票,不缴纳增值税 查看全部回复
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合并抵消分录(只抵消管理费部分) 借:主营业务收入 dai:主营业务成本 查看全部回复
3164
一卡费用中含电费? 查看全部回复
2055
借:投资性房地产-成本9700 dai:银行存款9700 借:银行存款400 dai:其他业务收入360.36 应交税费-应交增值税-销项税额39.64 借:其他业务成本(9700-100)/30=320 dai:投资性房地产累计折旧320 查看全部回复
3147
没问题的哈 查看全部回复
5699
andy老师
借:应付职工薪酬dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1960
冰山老师
分录是对的 查看全部回复
2600
报销员工体检费属于福利费,进项税额不得抵扣 查看全部回复
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需要,用于职工福利的进项税不能抵扣 查看全部回复
1767
是地方政府发放的政策性补贴么 查看全部回复
2879
不可以 查看全部回复
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第一个 每月600 第二个每月200 借:管理费用等 dai:预付账款等 查看全部回复
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(8)支付车间设备修理费属于管理费用 查看全部回复
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购买的物品与开具发票的醒目不符吗? 查看全部回复
2670
房产税由法人缴纳;土地使用税由你们缴纳 查看全部回复
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不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2557
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2813
对 查看全部回复
2253
借:以前年度损益调整 dai:库存商品等 查看全部回复
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对应收入的运费进成本,如果是自用的运费进费用 查看全部回复
3358
tammy老师
退回时,把计提和缴纳分录原路红字冲销;再次缴纳时,重新计提和教案 查看全部回复
2763
银行存款用借方负数表示?银行存款一般不会用负数表示 查看全部回复
2734
分录没有问题 查看全部回复
2840
转入营业外支出,借:营业外支出0.8 dai:应付账款0.8 查看全部回复
3059
在会计实务中,有限合伙制企业所取得的与经营所得相关的个人所得税可以通过借记“所得税费用”科目,dai记“应交税费——应交个人所得税”科目处理,企业在缴纳税费时可以通过借记“应交税费——应交个人所得税”科目,dai记“银行存款”科目处理。 查看全部回复
7519
工长给你们开具发票吗 查看全部回复
1830
安叔老师
如果视同内销就和正常销售一样了 查看全部回复
4410
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2786
建议是做到主营业务成本 查看全部回复
4048
易老师
需要和发票一起入帐,发票当时没到可以先进货单暂估入帐 查看全部回复
2707
采购成本到公司报销时,要取得正规发票入账,没有取得发票可以先据实列支,后面发票到之后再调整账务 查看全部回复
2730
需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣 查看全部回复
6051
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2810
编一笔就可以了,报销的时候 借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
2690
出口视同内销会计分录如下: (1)采购出口商品时 借:商品采购-出口商品 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 (2)商品验收入库时 借:库存商品-出口商品 dai:商品采购-出口商品 (3)货物报关出口,以FOB价格确认外销收入 借:应收账款-应收外汇账款-客户 dai:主营业务收入-出口收入 (4)结转出口商品成本 借:主营业务成本-出口商品 dai:库存商品-出口商品 (5)出口未申报退(免)税,按内销征税时 借:主营业务收入-出口收入 dai:主营业务收入-内销收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4474
预提成本 借:主营业务成本 dai:应付账款/应付职工薪酬等 查看全部回复
2217
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3941
个人垫付后面报销的,一般都是做一笔 借:管理费用等 dai:银行存款 查看全部回复
4759
1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库) 查看全部回复
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2482
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5646
不用调整,把发票贴在6月凭证后面就行 查看全部回复
1930
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
2293
个体户不需要做实收资本了,做那两笔分录即可 查看全部回复
3259
业务能描述的再具体些吗? 查看全部回复
2267
借:固定资产 dai:银行存款2050 库存现金310 查看全部回复
2234
可以照常记账只不过把银行存款换为其他应付款-社保 查看全部回复
3180
没太明白是想按照50万盈利缴税吗 查看全部回复
3194
dai:营业外收入 查看全部回复
2839
可以的 法人借支备用金 借:其他应收款-xx dai:银行存款 后面法人拿发票报销冲抵其他应收款 借:管理费用等 dai:其他应收款-xx 查看全部回复
3908
是材料成本差异不知道怎么出分录吗 查看全部回复
2342
直接计入公司社保费用 查看全部回复
4702
支付退回的凭证你这边要做跟原分录一样的,只不过金额是负数 查看全部回复
2079
借:应付账款 dai:银行存款, 有退货为什么做此笔分录?不应该是供应商退给你们钱吗? 查看全部回复
2635
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3570
多出的9007是虚开的? 查看全部回复
2447
是的 查看全部回复
2411
有缴纳社保么? 查看全部回复
2430
社保是上月的,个税是当月的 查看全部回复
3814
实际是不是银行支付的? 查看全部回复
2652
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3680
免税成本:免税项目对应的成本 进项税额转出:用于非增值税项目的进项税需要做转出,如购进货物用于免税项目就需要做进项转出 查看全部回复
2486
上个月的做的凭证本月做红字的冲销掉就行,然后重新开的发票再重新做账 查看全部回复
2540
可以 查看全部回复
2327
秦枫老师
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
2804
李伟老师
如果你们是国库直接支付使用资金结存-财政应返还额度,如果是国库授权支付。使用资金结存-零余额账户用款额度 查看全部回复
2585
如果你的业务是真实业务,账上只需要做进项税的转出 查看全部回复
4627
Annina老师
把发票附在凭证后面就可以 查看全部回复
6089
借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2892
还有什么问题呢 查看全部回复
2891
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2575
为什么,缴纳时其他应收1 而发放工资时 其他应收社保4 查看全部回复
3036
相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
3341
是合伙企业还是个体? 查看全部回复
3006
收款时借银行存款 dai预收帐款,开票时开预收款发票;客户实际消费时 借预收账款 dai主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 银行存款 查看全部回复
2830
库存商品的内控出了问题哈,差额大妈 查看全部回复
3019
一般是借: 银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
6594
6月借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3282
需要 查看全部回复
3378
稍等,我看下你发的 查看全部回复
7756
借:管理费用-招待费 dai:库存商品 查看全部回复
3031
对,如果是对方转进来的投资款是要dai记实收资本或者股本的 查看全部回复
3000
在11月做银行流水有一笔款项发票没有收到,分录是借,应付账款,dai银行存款 这个有问题吧,一般是先收到票后付款时这样入账 查看全部回复
2822
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3188
108.8的零头抹了吗?之前你们开发票是多少 查看全部回复
2096
完税价格是计算关税的基础 查看全部回复
2642
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
4008
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