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孙老师
"进项税额转出"会计分录具体做法如下: (1)发生需要转出时: 借:库存商品/在建工程/原材料/销售费用 dai:应交税金--应交增值税(进项税转出) (2)月底进行结转时: 借:应交税费-应交增值税(进项税转出) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
5317
patience
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
4850
小妮老师
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
许老师
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3142
借:原材料 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款等 查看全部回复
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纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
2601
木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
5106
清岚
固定资产报废不是这个处理分录 查看全部回复
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借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2755
李伟老师
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
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同学,增值税留底退税不是必须退,你们专管员打电话应该是他们有业绩指标 查看全部回复
2812
杨老师
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
甘老师
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3285
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2871
谭老师
借:现金,dai:其他应收款一代扣代缴个人住房公积金 查看全部回复
2185
如果转一般纳税人前还没产生经营收入,那么小规模期间取得的进项可以抵扣 查看全部回复
4847
期末留底不需要账务处理 查看全部回复
2168
在增值税申报表附表二中填一下进项税转出额 查看全部回复
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先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回 查看全部回复
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你们是受托加工企业吧? 查看全部回复
2650
其他 查看全部回复
3282
回收公司给了你们500? 查看全部回复
3933
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税销项49000 dai应交税费-应交增值税进项 55000+53000 查看全部回复
2090
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
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不是,借 相关成本费用 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2714
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2796
建议根据公司实际业务情况取得进项发票 查看全部回复
3655
一般纳税人开出去的发票专票和普票都是一样的,都要缴税 查看全部回复
3001
Harry老师
借:成本费用科目 应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) dai:银行存款(或应付账款) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) dai:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 查看全部回复
4291
金额大么 查看全部回复
2534
符合条件的可以继续享受加计扣除政策 查看全部回复
2545
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
安叔老师
借银行存款,dai营业外收入 查看全部回复
2587
需要的 查看全部回复
2447
秦枫老师
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3478
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6354
借:应交税费-应交增值税(销项税) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
2282
个人转的21做其他应付款,应该还给个人的 查看全部回复
3470
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3671
账务上把之前的分录红字冲销,再重新做一个新的 查看全部回复
3092
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3340
一般纳税人收到的普票通常是不能抵扣进项的 查看全部回复
2575
你们取得对价了吗 查看全部回复
2516
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5115
tammy老师
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2548
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3705
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3188
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3407
对于业务真实的, 查看全部回复
3212
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2843
拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分,符合留抵退税条件的,可以申请留抵退税 查看全部回复
2574
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2875
一般纳税人,开出发票时,借应交税费-应交增值税销项,收到专票时勾选认证后,借应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
2637
需要 查看全部回复
2654
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8680
如果不想退税,可以只勾选部分认证抵扣 查看全部回复
3147
高老师
待抵扣进项税额,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
2218
夏老师
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
2907
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考 查看全部回复
3050
税务师晓雨
1、车行退车你需要把固定资产科目减少。之前计提的折旧不能税前扣除,也需要做相应的调增2、你方另外做处置的话根据不同情况涉及税款不同 查看全部回复
2896
需要认证 查看全部回复
2931
是预缴增值税么 查看全部回复
2452
可以抵扣的 查看全部回复
2398
你们之前分录怎么做的呢 查看全部回复
1636
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3401
为什么进项大于销项,是开票的时候售价低于进价,还是购进一直比售出的多 查看全部回复
2338
对的 查看全部回复
3210
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4297
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
报税的时候 查看全部回复
3958
在7.5%的基础上再加2个点左右 查看全部回复
4505
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2453
先把旧车转入固定资产清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
5502
不需要 查看全部回复
2833
建议是找出前面各期申报表,一一与财务账核对,查找原因 查看全部回复
2378
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
税局同意用进项留抵去抵你的欠税款吗? 查看全部回复
16568
借:银行存款 dai:其他应付款-代扣代缴税金 借:其他应付款-代扣代缴税金 dai:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2475
一般纳税人取得进项税,不管税率是9%还是13%,均可以抵扣(购进货物或服务用于非增值项目等除外,如用于职工福利需要做进项税转出) 查看全部回复
4818
押金还退吗? 查看全部回复
3421
红字把原来分录冲销了,然后按正确金额重新做一个分录就行 查看全部回复
可以 查看全部回复
4168
在当期申报时把数据填上正常申报就好 查看全部回复
2846
1公户 查看全部回复
4169
1970
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
2999
如果确定纳税义务已经发生了,需要交税。下月开票申报的时候在无票收入项上做负数转回 查看全部回复
2395
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8964
不用计提税金 查看全部回复
招待费不可以抵扣,进项税没有抵扣标准限额的规定 查看全部回复
2937
计入 营业外支出 查看全部回复
2834
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3749
借 存货 dai 应付账款 查看全部回复
3657
你好,补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录如下: 1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai:银行存款 2、借:以前年度损益调整 dai:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3336
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2293
在电子税务局增值税申报表上有留抵金额显示 查看全部回复
2517
实质重于形式原则,不应该确认收入 查看全部回复
3535
进项发票中的专用发票的税额可以抵增值税 查看全部回复
3358
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