新收入准则,预收账款,合同负债,增值税,处理,营业收入,销项税

老师，请问新收入准则下，预收账款改为合同负债，增值税如何处理，需要在确认合同负债时确认待转销吗，还是转入营业收入时直接确认销项税呢#建筑工程#

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在一家酒店设宴款待客户，但结账付款索要发票时，却被酒店收款员婉言拒绝。酒店收款员对陈先生说:“你的消费金额为 2120元(含增值税价格)，如果不要发票,可以给你3%，的价格折扣，或者-箱价值为100元的橙汁饮料。思考:从税收筹划角度分析，陈先生应该放弃索要发票而接受3%的价格折扣或者橙汁饮料吗?为什么?酒店为何不愿给顾客开发票?你在实际生活中消费付款后遇到过类似情况吗?你是如何处理的? 第二空: 酒店不愿开发票的原因是为了避税,如果开出 2000 元发票,在酒店盈利的情况下,需要缴纳 500 元企业所得税,且会产生 340 元的增值税销项税额。这个👆🏻340元是怎么计算出来的#出纳#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#服务业#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#商业#

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7月销售出库，8月才开发票，增值税几月份交，营业收入和营业成本几月份确认，怎么做账务处理#商业#

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这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#

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老师您好。11月销项税额1978.76，进项2470.47，留抵491.71。 12月销项17997.87，进项17444.38，然后用了上个月的留抵，上了61.78的增值税，3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月，这些业务做账的分录是什么？包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#

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我应交税费～应交增值税有余额，但是我上个月不需要缴纳增值税，这种情况是怎么回事？（我有加计扣除，我销项税额减进项税费，减掉加计扣除后不需要缴税，但我没有做账务处理）#房地产#

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小规模公司第二季度把预收账款转无票收入申报增值税，但第二季度财务报表不体现这边营业收入。可以把这笔营业收入放入第三季度财务报表中吗？因为库存出现负数#其他行业#

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代开发票账务处理#房地产#

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2022年发现2020年申报增值税时因四舍五入关系已交增值税比账面少0.01 应如何账面处理（入账的销项税、进项税均无误）#服务业#

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设备销售合同113万（100万主营业务收入，13万的销项税）10%作为质保金，如果收不回来，怎么做账？另外增值税如何处理？#工业制造#

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公司的增值税怎么做账？我们公司销项税和进项税额一直在账上挂着没有处理，这样挂在上面有问题吗？应该怎么处理呢？#工业制造#

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境外人员和公司他们没法开国内的发票，形式票据可以拿来税前扣除吗？#服务业#

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就是预收账款之前是在营改增之前收到的，预交增值税了，然后今年转收入了，有个差额税，这个差额税是怎么计算的啊。像是，主营业务收入，摘要：房款转收入，贷方金额是547,698.43元，应交增值税-销项税是21,428.57元，这个税率是多少啊，按理来说预缴不是3%嘛，征收率是5%，但是吧，这个我不知道怎么算了#商业#

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我在6月份确认收入银行已经收到款项，发票未开给对方，但7月份出纳把发票开给对方了，我没有检查账目又做了一笔收入，这个收入用了别的款项做了收入，我没检查，这月检查一下6月7月份的账发现了这个错误，6月份借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，增值税销项税，7月份收到发票，我又做了，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项税额，7月份的款已经在6月份收到，但我用了别的银行存款入了这个账，咋处理#商业#

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我司2021年中旬开业，2021年一整年无收入无开发票无销项，但是日常会支付一些费用收到专票，每个月在申报增值税的时候，会认证一小部分进项发票，并做对应的分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额），年底了，现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额，需要做其他会计分录吗？还是等到次年有销项税额的时候再做处理？#高新企业#

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老师，新收入准则下现金折扣估计的比客户实际享用的多，为何不直接冲减合同负债，还要把含税口径计算的现金折扣计入财务费用当中？必须买方和卖方计算口径不一致吗？（一方含税一方不含税），新准则下买方处理是不是也有变化了？#初级#

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高新技术企业进项税额加计抵减10%，比如说，销项税3000，进项税2800，加计抵减280，增值税是0报，留底税额80.这个怎么做账务处理，有进项税额加计抵减扣除额科目#高新企业#

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收到专管员的微信，要求自查增值税，请帮忙分析如何处理。专管员微信内容附下图中#商业#

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