登录/注册
王苗苗老师
错误,债权投资和其他债权投资是不一样的,债权投资是按照摊余成本计量,而其他债权投资按照公允价值计量,且变动计入其他综合收益。 查看全部回复
1739
许老师
实际工作中可以用其他发票来抵的 查看全部回复
4598
patience
尽量按照购进明细分开开 查看全部回复
2654
修理业务属于修理修配劳务,不应通过制造费用核算 查看全部回复
2099
厚积薄发
工会经费一般按照去年工资总额的2%缴纳的, 查看全部回复
2413
谭老师
写字楼卖吗? 查看全部回复
3535
安叔老师
可以的 查看全部回复
9504
外账的一些费用成本都需要发票,如果有未开票收入,可以计入 查看全部回复
2380
甘老师
借:公允价值变动损益18000 dai:交易性金融资产-公允价值变动18000 查看全部回复
2270
其他业务收入 查看全部回复
2515
孙老师
收入有增加吗? 查看全部回复
21364
小妮老师
看对方需要不需要 查看全部回复
3015
预付款充值发票可以开,不过单位收到预付款充值发票不能税前扣除,建议按实际消费了再开酒店的住宿发票 查看全部回复
3704
一次性打包袋纸吸管计入周转材料-低值易耗品 查看全部回复
1871
燕子老师
同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增 查看全部回复
4256
对,做到福利费去,实报实销,不涉及个税 查看全部回复
2918
不违规 查看全部回复
2125
借:固定资产(除保险费外的款项) 管理费用(保险费) dai:其他应付款-老板 查看全部回复
2527
一、概念不同 财务是在一定的整体目标下,关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。而会计是以货币为主要计量单位,采用专门方法,对单位经济活动进行完整、连续、系统地核算和监督,通过对交易或事项确认、计量、记录、报告,并提供有关单位财务状况、经营成果和现金流量等信息资料的一种经济管理活动。 二、职能作用不同 会计基本职能是核算和监督,侧重于对资金的反映和监督。而财务的基本职能是预测、决策、计划和控制,侧重于对资金的组织、运用和管理。 三、依据不同 会计核算的依据是国家的统一会计制度,具体会计政策、会计估计的选用由企业根据国家统一会计政策,结合企业实际情况选定的。而财务管理的依据则是在国家政策法律允许范围内,根据管理当局的意图。单位制定内部财务管理办法,享有独立的理财自主权、自主决策权。 四、面向的时间范围不同 会计是面向过去,必须以过去的交易或事项为依据,是对过去的交易或事项进行确认和记录。而财务是注重未来,是基于一定的假设条件,在对历史资料和现实状况进行分析以及对未来情况预测和判断的基础上,侧重对未来的预测和决策。经济业务或事项应不应该发生、应发生多少,是财务需要考虑的问题。 五、目的和结论不同 会计的目的是要得出一本“真账”,结论具有合法性、公允性、一贯性,相对来讲结论是“死的”,不同的人对相同的会计业务进行核算,在所有重大方面不应存在大的出入。而财务的目的在于使企业财富的最大化或价值最大化,其结论相对来讲是“活的”,它没有极值,只有恰当的、合理的,其结果不是唯一的。不同的人,由于经验、取舍、偏好等的不同,得出的结论可能差异较大。需要说明的是,财务管理是一门科学,但不是一门硬科学,而是一门软科学。有理性一面,也有非理性的成分。因为它赖以存在的基本条件都是假定的,是经验值(如平均资金成本)。财务难就难在要对不确定性的东西,要依据经验、判断、推理做出决策。 六、影响其结果的因素不同 会计结论主要受会计政策和会计估计的影响。企业选定的有关会计政策、会计估计,既受到国家统一会计制度的限制,同时受到会计人员专业判断能力的制约。而财务管理目标实现的程度,主要受到企业投资报酬率、风险;以及投资项目、资本结构和股利分配政策的影响。 查看全部回复
2477
对于销售返利,实际是销售佣金,计入该人员的工资福利 查看全部回复
2607
金额很大的无流水业务是指哪方面,是没走公账么 查看全部回复
1575
要记的 查看全部回复
2619
高老师
如果是你的员工出差产生的住宿发票,可以的 查看全部回复
4531
对,还有你们内部的报销单 查看全部回复
1966
酒店的财务还是? 查看全部回复
2581
木言
是算在利润总额的 查看全部回复
3461
云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3224
服务业的话主要成本是人工等 查看全部回复
2532
财务需要出口税务备案,每月需要出口退税, 查看全部回复
2172
1、发出代金券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣。 借:销售费用(按实际发出代金券的金额入账) dai:其他应付款-代金券 2、收到代金券时, 借:其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) dai:营业收入 应交税费-应交增值税 借:营业成本 dai:库存商品 查看全部回复
5682
清岚
调增 查看全部回复
1754
查看电子税务局鉴定的税种有哪些,然后申报上面的税种,一般在待办事项里,一直没有业务,点开申报表,直接保存就好了。如果有开票系统的话,要先点上报汇总。个税在自然人税收管理系统扣缴客户端申报,先添加一名人员,可以是法人。 查看全部回复
6438
你把之前计提的分录原路红冲。收到发票时按照发票金额正常入账即可 查看全部回复
2206
抛转,是业务拉模式,由上游单据,转移到下游业务单据上应该是推模式比如你下了请购单,审核后,直接由请购单信息生产采购订单,这个动作就是抛转。抛转,而不是抛单,比如公司采购商品已经入库就可以把采购单据抛转到入库单! 查看全部回复
7820
可以计入其他业务收入,相对的成本计入其他业务成本 查看全部回复
3495
净利润利润=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益+其他收益+资产减值损失+营业外净收支等-所得税费用 查看全部回复
2188
你们把额外加的税点计入价外费用,和发票一起开具 查看全部回复
2604
你们是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
1572
同学你好,这个属于劳务报酬。如果他们是公司的员工才属于职工工资 查看全部回复
2260
酒店行业会计科目设置如下。 1.资产类 (1)现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。 设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。 (2)银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。 查看全部回复
3033
通过公户转到你朋友账户上,会涉及到个税 查看全部回复
1685
可以,在经营范围内就行 查看全部回复
2203
需要报税,亲 查看全部回复
2538
Leaf
需要 查看全部回复
1791
你好,分录没有问题哈。 查看全部回复
2439
付个人的劳务费,应该计入相关成本费用。判断发生的业务是用其他应收款科目还是用其他应付款科目,要先弄清业务的实质是什么,比如收到个人转款,如果是借款,借 银行存款 dai其他应付款,如果是还之前公司借出去的款,借 银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
3270
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4144
意思是可能公司的业务除了代理记账还有其他的业务,比如咨询,税收筹划,资质办理等,代理记账业务的收入占总收入的占比 查看全部回复
2425
购买的网络税筹课程是为了员工提升相关技能用的么 查看全部回复
2994
同学你好 查看全部回复
2783
不对,处置时,因转换计入其他综合收益的金额应转入当期其他业务成本 查看全部回复
2095
因为是非主营商品或服务,只是随同出售的附属商品 查看全部回复
1986
筹建期间,发生的费用支出可以先计入开办费,借 管理费用-开办费 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款等 查看全部回复
2209
劳务合同和临时工合同都可以 查看全部回复
2126
andy老师
你们是销售方实现销售需要开具发票 查看全部回复
1819
杨老师
库存商品 查看全部回复
1850
两个公司都有申报工资的话,都需要申报残保金 查看全部回复
1949
按照0申报 查看全部回复
2755
开服务类发票 查看全部回复
3591
包装物单独计价,实现销售增加收入,通过其他业务收入科目核算,收入增加记dai方 查看全部回复
1394
建议计入固定资产 查看全部回复
2147
可以等协议签订后再补计提,同一个年度内不影响的 查看全部回复
2652
可以 查看全部回复
2834
计提 借:业务活动费等 dai:应付职工薪酬-社保/公积金(单位部分) 查看全部回复
3018
税负率=当期应纳税额/当期应税销售收入 查看全部回复
2112
盖的什么章,盖在什么文件上 查看全部回复
1833
建议不要跨年 查看全部回复
1741
商业承兑汇票计算利息: 如果按照月利率计算,则贴现计算公式为:汇票面值 × 月贴现率y% × 贴现日至汇票到期日的月数; 部分银行是按照天数来计算的,贴现计算公式为:汇票面值 × 年贴现率x% × (贴现日-承兑汇票到期日)的天数/360. 查看全部回复
2366
1.如果金额不大,可以直接计入办公费 2.如果金额较大,达到原值的20%,可计入长期待摊费用-装修费,按期摊销 查看全部回复
5252
同学你好,公司搬家的费用,是满足单位管理需求而发生的费用,显然与公司销售与生产没有直接关系,不涉及政府搬迁补助,入管理费用-运杂费,所以应计入“管理费用”。搬运费,是运输与搬移的费用总和,属于运杂费的范畴,所以要计入“运杂费”。 查看全部回复
20780
2066
作为成本入账 查看全部回复
2868
两者没有一致,建议改单 查看全部回复
3031
新公司直接做帐就好 查看全部回复
2256
只要业务员把钱交给公司,金额不大,可以的 查看全部回复
7194
当年度出口的货物,次年4月15日前办理出口退税都可以的。一般都是先报关出口,然后再让供应商根据报关单上的货物名称单位数量开具发票,要保证完全一致。因此,没问题的。建议你公司办理退税越早越好。 查看全部回复
3022
借:长期待摊费用-装修费 dai:其他应付款-xx股东 查看全部回复
2616
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3343
公司是无法控股个体工商户,因为个体工商户以自然人或家庭为单位经营,不存在股份一说,自然也不存在控股个体工商户的行为了。所以公司和个体户很难实质关联合并起来 查看全部回复
2550
公司之间转资金进行平账 查看全部回复
2576
李伟老师
税法规定的长期待摊不得低于3年 查看全部回复
2233
同学你好,误餐补助是否需要缴纳个人所得税来的情况有两种: 一、误餐补助不需要缴纳个人所得税的情况: 1、如出差人员外地办事,中午在外就餐,发的误餐补助的情况不需要缴纳个税. 2、根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第二条第二款规定,下列不属于工资、薪源金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税的包括:差旅费津贴、误餐补助. 3、根据《财政部、国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费. 二、误餐补助需要缴纳个人所得税的情况: 如跟工资一起发放的误餐补助,每个员工都有,每个月都有的,就不属于"误餐补助"了,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税. 查看全部回复
3621
如果取得的专票比较多或可抵扣的进项税比较多,建议申请为一般纳税人 查看全部回复
2486
一般纳税人取得的用于简易计税项目的专票,进项税额不得抵扣,需要做转出处理。 查看全部回复
2987
你好,一般纳税人简易计税项目不得抵扣进项税额 查看全部回复
2988
可以按客户分类,比如零星客户不用开票的客户放在个体户的账 大客户放在小规模公司开票入账 查看全部回复
1715
确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
2451
如果没有前期账套数据,要一份科目余额表,把科目余额的余额做为期初数据 查看全部回复
2232
生产部的厨房? 查看全部回复
2449
2029
同学你好,要看章程。 根据你说的,要让A投资B,那么如果A没有钱,就投不了B 查看全部回复
2194
价值不高,可以计入主营业务成本 查看全部回复
4153
扣除后 查看全部回复
3205
借款时 借:其他应收款 dai:银行存款 报销冲借款 借:业务活动支出 dai:其他应收款 查看全部回复
2403
B公司开票给们开的是租赁费的话,计入租赁费处理 查看全部回复
2669
出口免税方式的就是你们这种,选择了这种方式出口免增值税,不用去申请退税 查看全部回复
2173
软件结转还是人工结转? 查看全部回复
2973
如果之前转款时记账为借:销售费用 dai:银行存款 现在收回多的转款 借;银行存款15354 借:销售费用-15354 查看全部回复
1810
管理费用-办公费 查看全部回复
3275
1、你可以反结账调整上个月的凭证;2、直接dai:其他业务收入(红字)dai:主营业务收入 查看全部回复
2939
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载