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悠悠老师
借:所得税费用 dai:应交税费---应交所得税 查看全部回复
5133
哈哈老师
可以的,会涉及到工会经费 查看全部回复
3936
夏老师
借:税金及附加 dai:应交税费——地方水利建设基金 实际交纳时: 借:应交税费——地方水利建设基金 dai:银行存款 查看全部回复
3997
Annina老师
是的 查看全部回复
4495
王苗苗老师
计提和你是否外包没有任何关系。如果你们的费用已经发生,哪怕没有支付,没有发票,也是可以计提的 查看全部回复
4410
大宁老师
那本季度如果没有所得税的话,可以不计提 查看全部回复
5033
借税金及附加 dai应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3476
所得税是按照税前利润计算的,不是按照税后利润计算的,不影响分摊所得税 查看全部回复
5163
是您的应发工资总额 查看全部回复
4401
你们是销售吗?还是别的什么 查看全部回复
4575
缴纳企业所得税是看你们的累计利润的 查看全部回复
3761
个人所得税申报时所涉及到的是工资发放期、税款所属期和税款申报期 工资发放期是指工资实际发放的日期,按照个人所得税法的规定,工资实际发放的日期所属的月份即为税款所属期,税款所属期下月的征期为该所属期税款对应的申报期.纳税人应当按照工资发放期进行税款的计算,在税法规定的税款申报期内进行税款的申报。 查看全部回复
3717
按照税前工资申报 查看全部回复
3350
按照税前工资 查看全部回复
4704
李伟老师
设备是哪个公司用的,发票就开给哪个公司,然后计入固定资产 查看全部回复
4434
如果你用的是小企业会计准则,或者你用的是企业会计准则金额不大的话,可以在本期直接冲减 查看全部回复
3982
如果是免征增值税,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益 查看全部回复
3063
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4398
Alice老师
您好,都可以的,看公司内部要求 查看全部回复
3392
您好,建议入固定资产,按5年计提折旧 查看全部回复
5271
季度预缴企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3742
在职职工工资总额是指全年应发工资合计数。 工资总额指的是各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。 其相关的计算公式如下: 残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位职工年平均工资 查看全部回复
4731
填写在税金及附加里面 查看全部回复
5430
高老师
你好,计提时 借:税金及附加 dai:应交税费 缴纳时 借:应交税费 dai:银行存款 查看全部回复
3745
andy老师
工资减掉是什么情况 查看全部回复
3817
小黑
固定资产计提折旧的最低年限如下: (1)房屋、建筑物预计使用年限为20年; (2)火车、轮船、机器、机械和其他生产设备预计使用年限为10年; (3)生产经营用的工具、器具、家具预计使用年限为5年; (4)火车、轮船以外的运输工具预计使用年限为4年; (5)电子设备预计使用年限为3年。 查看全部回复
3864
税法上:个税是发工资的次月申报个税,发工资的当月先代扣 查看全部回复
6127
借;固定资产清理100万 累计折旧100万dai固定资产200 查看全部回复
3945
可以先按照图片提示操作,看是否已经有3号转凭证,如果有,你再换个凭证号试一下,如果没有,还不能继续操作下去的话,建议你咨询软件专业客服。 查看全部回复
11007
更正申报 查看全部回复
税务师晓雨
预交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策。按照上述数据计提 查看全部回复
3569
venus老师
借制造费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
3908
您好,是本年的 查看全部回复
4024
工会经费是按应发数 查看全部回复
4326
?没有成立工会也要申报工会经费。工会经费是按工资的2%计提缴纳的,没有工资的,0申报 查看全部回复
5436
电子设备,折旧年限3年 查看全部回复
3373
根据计提工资。实际发放工资是已经扣除了社保公积金个人部分以及个税后的金额。 查看全部回复
3581
潇洒老师
盈余公积是根据利润表未分配利润来计提的,盈余公积是在资产负债表里 查看全部回复
10327
社保费用已经产生但是没有支付,所以需要提取一下 查看全部回复
2916
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3333
计入固定资产就需要折旧 查看全部回复
4337
你多计提了0.03的个税,可能就是少算了工资,如果找不到人了,直接转到营业外吧 查看全部回复
3008
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6643
损益类科目每期结转无余额,资产负债、所有者权益类都可能有余额,你根据这些余额(上年的期末数)作为今年的期初数登记就好’ 查看全部回复
3398
Afei老师
要计提的,借:税金及附加-印花税,dai:应交税费-印花税,支付时,借:应交税费-印花税,dai;银行存款 查看全部回复
3935
是账记错了,还是申报表取数导致的差异? 查看全部回复
3732
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3496
你是费用多计提了,还是应付职工薪酬这个科目多写了? 查看全部回复
3442
免税发票不做销项 查看全部回复
3249
工会经费是按照工资总额*2%计算的,企业所得税是按照应纳税所得额*税率计算的,具体你们自己协商 查看全部回复
5344
当月缴纳当月的五险一金的话就是当月计提当月缴纳 查看全部回复
3462
可以附,计提的计算过程 查看全部回复
3533
可以补提,影响当期损益,前边折旧计提的少的话有可能有企业所得税,一直亏损的没什么影响 查看全部回复
5723
不缴增值税就不缴附加税,也就无需计提附加税 查看全部回复
3335
包含个人承担的社保和个税,不包含企业承担企业部分社保 查看全部回复
7794
你好,请问题目呢? 查看全部回复
3241
没有听过这种说法 查看全部回复
4802
累计的利润总额乘以适用税率后减去以前已计提过的 查看全部回复
3412
你好,一种是全部红冲,按正确的重新计提;另一种是只红冲多计提部分 查看全部回复
3188
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4027
一般可以做两份工资表,一份是计提工资表附在计提分录后面,一份是实发工资表附在发放分录后面 查看全部回复
5387
如果是工会经费返还,工会经费是返给工会的,不属于企业的收入,账就记错了 查看全部回复
8377
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3036
没有使用时折旧记到管理费用 查看全部回复
5341
如果你们是按期申报的,可以计提。一般为了准确核算,不管计提和不计提都按照下面的处理:借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
4331
联系全额申报 查看全部回复
5065
同学,红字冲销你之前做计提的分录就行 查看全部回复
3649
同学以销售部门为例 计提 借:销售费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-个人社保 应交税费-代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3395
借:税费及附加 dai:应交税费 查看全部回复
金额不大的,当期补计提也可以 查看全部回复
3045
财务费用 查看全部回复
3874
可以补计提 查看全部回复
3492
陈米老师
依据全国总工会批复精神和全国总工会办公厅《关于企业集团公司工会经费管理的规定》(总工办发〔1997〕60号),其工会经费或工会筹备金,一律在项目所在地申报缴纳。所以外地施工进行预缴时也需要缴纳工会经费 查看全部回复
17759
利润总额为负数不用计提企业所得税 查看全部回复
4742
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5040
3963
同学要上交总工会 查看全部回复
3858
税法规定 查看全部回复
3310
4224
你好,利息是每月计提按季支付,借了多少本金到期偿还多少本金,哪里不明白 查看全部回复
3233
工会经费企业所得税不得超过工资总额2%,企业计算信用减值损失不得在企业所得税税前扣除 查看全部回复
3639
不是一回事。 应收账款坏账损失是指企业确定不能收回的各种应收款项,企业坏账损失根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企[2002]513号)的规定确认。 应收账款减值是企业在资产负债表日对应收账款的账面价值进行检查,有客观证据表明应收账款发生减值的,应当对应收账款的账面价值减计至预计未来现金流量现值,减记的金额确认减值损失,计提坏账准备。 查看全部回复
12010
不用 查看全部回复
4630
补发就好 查看全部回复
3615
你好,需好 查看全部回复
3972
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3803
甜甜老师
您好,成本还是按权责发生制按月计提,预先多支付的款项先计入预付账款 查看全部回复
3753
同学你支付电费可以挂预付账款,收到电费发票,借管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
4442
基层工会经费主要用于为职工服务和开展工会活动。 1.职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出,用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金,用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。 2.文体活动支出。用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等,用于文体活动优胜者的奖励支出,用于文体活动中必要的伙食补助费。 3.宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出,用于培育和践行社会主义核心价值观,弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出,用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、展览等宣传活动支出。 4.职工集体福利支出。用于基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问支出。 5.其他活动支出。用于工会组织开展的劳动模范和先进职工疗休养补贴等其他活动支出。 你也可以根据自己单位的实际情况安排工会经费的支出 查看全部回复
38190
小规模代开普票,季度45万以内免增值税附征税 查看全部回复
4053
固定资产自购买起,次月计提折旧。 当月增加的固定资产当月不计提折旧,由下个月开始计提。当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。 查看全部回复
3415
你好,红冲上个月计提的,按正确数字重新计提就好 查看全部回复
4127
3417
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3461
3720
如果内账都是按照价税合计做的,税费记到费用类或者税金及附加都可以,内账本来就是违规的,也就不按照正规的做 查看全部回复
5805
城建税及其附加、土地增值税、资源税(含水资源税、矿产资源补偿费)、环境保护税,以及消费税,自开征以来,均是计入营业税金及附加科目(现已改为税金及附加)。 还有印花税,房产税,城镇土地使用税,车船税等都可以记到税金及附加中。 还有企业所得税,需要计提,记到所得税费用科目 查看全部回复
5812
你好,如果工会一直没有支出,说明工会没有组织任何活动,没有发挥该有的职能。 查看全部回复
5632
工会经费 查看全部回复
4305
工会经费计税依据是按照工资薪金总额进行计算的 查看全部回复
4480
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