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张老师
不考虑所得税吗? 查看全部回复
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Summer
不一样,计提可以计入制造费用,但是结转时,需要将其转入成本的。 查看全部回复
3631
Annina老师
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3269
大宁老师
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
25778
安叔老师
资产减值准则规范的企业非流动资产,减值损失一经确认,不得转回,具体包括以下资产: ??(一)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资; ??(二)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产; ??(三)固定资产; ??(四)生产性生物资产; ??(五)无形资产; ??(六)商誉; ??(七)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 查看全部回复
3356
筱粒老师
能详细描述一下吗?比如关于什么的计提 查看全部回复
2535
会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
3896
Amy老师
可以不计提,直接在当月依票入账 查看全部回复
4729
微尘
缴纳的是什么税费 查看全部回复
4628
分部门计提 查看全部回复
3661
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
Alice老师
您好,按贵公司对事假的规定扣除相关金额后计提即可,与一般计提并无差别 查看全部回复
3591
高老师
冲减到发现的当期 查看全部回复
2937
可以退出重新进入下 查看全部回复
5265
清岚
这个没有确定的时间,您可以关注当地财政部门相关网站 查看全部回复
3294
可以先在电子税务局签三方协议再进行扣缴。还有一个在线缴税,可以扫码支付的。 查看全部回复
3870
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4028
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2962
需要 查看全部回复
2963
计提什么成本呢 查看全部回复
2502
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3695
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5372
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
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这个解释起有点宽泛,建议通过系统实操学习,理解相应分录,可咨询首页客服学习相关实操业务处理 查看全部回复
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不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的 查看全部回复
5680
xinyue
未成立工会的,也需要申报工会经费,由税务部门代收。 查看全部回复
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没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3780
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3921
按照你写的式子来,可能(300-500/1000*300)不好理解 查看全部回复
2805
原则是 查看全部回复
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面值只是债券投资下面的一个科目 摊余成本包含利息调整 查看全部回复
4779
8 查看全部回复
6263
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
4743
若鱼老师
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
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对于卖出去的产品,要进行评估目前的价值,如果可变现净值低于成本,就要计提减值准备 查看全部回复
3179
可以的 查看全部回复
2916
关于申报个税,根据个人所得税法,第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你10月的工资是10月计提,11月发,那么应该是12月申报11月工资的个税,如果是12月发,那么就是1月申报个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
15707
每月月末做 查看全部回复
3468
这个没扣就没必要计提了 查看全部回复
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4221
Icy 何
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4429
如果给你们核定按月就得按月申报 查看全部回复
4545
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
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会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4110
计提工资按照公司实际应发工资计提 查看全部回复
3523
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3130
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4063
小福老师
这个月可以把上月的冲销掉重新计提哈 查看全部回复
3330
肯定有影响,应该按照工资薪金总额填写 查看全部回复
4588
一样的哦,你冲销的是当期的成本,成本类多计入了一般冲销本年利润 查看全部回复
3472
同学 你好 查看全部回复
5069
用社保汇总明细 查看全部回复
3941
对,需要计提 查看全部回复
2996
同学 你好 请问是指什么项目? 查看全部回复
3750
张瑞峰
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11757
不算固定资产 查看全部回复
8147
如果有工资且需要申报工会经费,据实申报就好 查看全部回复
4010
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3729
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
3965
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3595
已全额计提,不用再计提了 查看全部回复
6720
计提工资及社保单位部分:借:管理费用-工资/社保费,dai:应付职工薪酬-工资/社保 查看全部回复
4161
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4401
对,全部记入费用 查看全部回复
3017
如果全年类计利润是负数,不需要计提企业所得税 查看全部回复
4027
做帐遵循会计准则,申报按税法规定 查看全部回复
5151
是的,计入生产成本里面 查看全部回复
4103
如果是财务软件录入的时候可以确认之前已计提金额,如果手工的话,就手工算出金额算入当期折旧。一般固定资产已达到预定使用状态就需要折旧的 查看全部回复
4351
如果你用的软件计提折旧凭证错了无法删除,第一种方法是手工录入凭证红冲错误的,然后手工做一份正确的;第二种方法是联系你的软件客服或软件供应商,一般的财务软件可以删除错误计提折旧凭证。 查看全部回复
3848
看你什么时候缴纳了,一般都是当月计提次月缴纳 查看全部回复
3186
您可以根据往期工资做一个预估,工资做计提就是因为可能工资数据不是那么准确而只是一个预估数 查看全部回复
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冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4444
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4116
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
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税务局为了方便核算“一般”以单价2000元以上,使用期限在1年以上为条件来确认固定资产,注意是“一般”,实际情况自己可以灵活操作,价值1000元使用年限2的的你也可以作为固定资产。 查看全部回复
4148
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
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同学 你好 按照新会计准则规定,工会经费、教育经费、职工福利费等可以不预先计提,且不区分受益对象,发生时据实列支,直接计入当期管理费用 查看全部回复
5121
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
方向反了 查看全部回复
3163
莹老师
方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填列正数,同时在“未开具发票”栏填列相应的负数。 查看全部回复
3932
看下按如下步骤操作是否可行 1.依次选择业务工作~财务核算~凭证列表 查看全部回复
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借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5698
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5047
建议当月计提 查看全部回复
2549
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8428
对,带出来需要申报的话,零申报也得报 查看全部回复
4850
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3602
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3600
你说的依据是做账的吗? 查看全部回复
3435
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3380
李钢老师
不需要 查看全部回复
4039
可以,因为人事再算工资表的时候,一般都是这个月的工资,等下个月才会确定实际工资数,而我们计提是当月工资当月计提,所以计提数跟人事工资表的实际数是有差异的,等实际发放的时候,多计提的就冲回,少计提了补提就可以了。 查看全部回复
4461
年折旧额=2/预计使用年限×每年年初固定资产折余价值 年折旧率=2/预计使用年限×100% ,折余价值=原值-折旧 固定资产折旧年限到期的前两年(倒数两年)内,将固定资产账面折余价值扣除预计净残值后的剩余价值在两年间平均摊销。 查看全部回复
2794
个税需要计提 查看全部回复
2656
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3791
需要的 查看全部回复
4976
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4323
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4202
你给对方开发票按实际付款开吗? 查看全部回复
3981
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