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Lucky
主营业务收入是核算企业日常经营的收入,其他业务收入是核算除主营业务之外的收入 查看全部回复
3110
许老师
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3683
李伟老师
纳税申报的时候申报实际销售金额和实际销项税额 查看全部回复
2943
venus老师
预收账款时间点的销售价格 查看全部回复
3439
小妮老师
损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2089
高老师
如果没有收入,不需要做 查看全部回复
2309
实际销售部分确认为收入,充值卡部分未消费做预收处理 查看全部回复
1928
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2050
分录没有问题 查看全部回复
2804
andy老师
填写一样就行 查看全部回复
3370
无形资产摊销的分录就是dai方累计摊销 查看全部回复
2367
对 查看全部回复
2432
开票或者有收入的话做主营业务收入 查看全部回复
3400
易老师
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2948
安叔老师
主营业务收入日常在dai方,期末结转损益至本年利润,期末无余额,如果有余额,需要查明是否借dai方方向错误未完全结转 查看全部回复
5633
甘老师
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利,则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。 查看全部回复
4465
王苗苗老师
销售货物在先,收款在后 查看全部回复
2434
patience
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款 查看全部回复
2555
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4826
Harry老师
你好,年应征增值税销售额指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额,包括免税销售额。 查看全部回复
2853
可以这么处理的 查看全部回复
1687
主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。 查看全部回复
3161
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3287
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3626
绾绾
不做价税分离的 查看全部回复
5186
应该是定义损益结转的时候只结转到了一级科目 查看全部回复
5777
杨老师
上个月的做的凭证本月做红字的冲销掉就行,然后重新开的发票再重新做账 查看全部回复
2504
如果发生的经营活动是在经营范围里的,是的 查看全部回复
2030
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
3258
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2177
已发货,属于赊销,确认收入同时结转成本 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2782
是合伙企业还是个体? 查看全部回复
2979
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2145
没有进项税? 查看全部回复
2560
因为销项税和进项税先结转到应交税费(转出未交增值税) 销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税)的金额 查看全部回复
2851
清岚
如果你是小规模纳税人的销售业务是没有问题的 查看全部回复
2080
秦枫老师
6月借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3264
是的 查看全部回复
2916
红冲6月错误凭证,再按正确的做凭证 查看全部回复
2088
主营业务收入是核算企业主要经营活动的收入,而其他业务收入是核算主营业务以外其他业务所取得的收入。 查看全部回复
3122
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3810
6月底可以按预收账款入账 查看全部回复
2169
108.8的零头抹了吗?之前你们开发票是多少 查看全部回复
2069
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1861
物资成本借方余额0.01,说明少结转0.01,调整时再结转0.01就好 查看全部回复
3745
只是预算成本增加,合同总额不变么 查看全部回复
3017
区分两个业务分别记账 查看全部回复
2447
总公司dai款这500万,转入分公司账户,工总司与分工挂往来,确认收入的时候冲减往来就行了 查看全部回复
2908
按企业所得税法第六条规定,收入总额包括利息收入 查看全部回复
2347
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
同学你好 : 与生产经营有关的计入其他业务收入 ,比如收房租费 、或者卖包装物卖废材料等之类的, 如果与生产经营毫无关系的收入计入营业外收入,比如政府补助之类的。 查看全部回复
3035
木言
可以做这个分录 查看全部回复
5997
红冲的时候不是按照开错发票的数量红冲的么? 查看全部回复
2771
先冲销入账时的记账凭证,再开票重新按照发票入账 查看全部回复
6689
建议产生退费时 dai:主营业务收入(负数) 应交税费应交增值税销项税额(如有) dai:应付账款 抵学费时 借:应付账款 借:银行存款(收学费总额和抵学费后的差额) dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额(如有) 查看全部回复
2812
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3839
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4338
第一个问题分录:借:应付账款 dai:银行存款。不属于应付职工薪酬范畴。第二个问题分录:①借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额);题干未说结转成本,所以本小题不涉及结转成本。 查看全部回复
1977
借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费 查看全部回复
2691
因为免税,主营业务收入不含税,借应收帐款等 dai主营业务收入 查看全部回复
4553
一般不可以这样结转成本的 查看全部回复
2346
可以 查看全部回复
2794
主营业务收入根据科目余额表主营业务收入填写 查看全部回复
4626
2825
成本:检测仪器折旧、器材、检测人员工资等 查看全部回复
2728
可以的 查看全部回复
1942
是工业企业么 查看全部回复
5023
直接确认主营业务收入 查看全部回复
2459
因为投资性房地产属于你为了赚租金或者为了赚差价而持有的。所以这个相当于是一项其他业务收入。不是企业固定资产。因此折旧不能计费用。折旧要计入其他业务成本 查看全部回复
9927
原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2191
因为收入是每到月末需要结转的,结转后期末余额为0。所以收入没有期初余额,6月因为冲销了一笔5月的收入,整个6月的收入总额是负数,所以余额是负数。 查看全部回复
3138
酒店和其他行业一样,都是按新的印花税法规定,计算缴纳印花税的。 二、印花税的征税范围 1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或具有合同性质的凭证。 2.产权转移书据。 3.营业账簿。 4.权利许可证照。 5.经财政部确定征税的其他凭证。 查看全部回复
19273
营业收入包含主营业务收入和其他业务收入 查看全部回复
2462
是7月之前的么 查看全部回复
4651
看公司的性质 查看全部回复
18714
3006
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2359
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2276
按项目进主营业务成本 查看全部回复
3549
你好,不建议这样做,支出和收入凭证最好分开做。 查看全部回复
3106
主营业务收入有544.26万元没有结转到本年利润 查看全部回复
2557
是客户打款了,但是没开票,对吗 查看全部回复
2292
建议从年初按月份每月核对 查看全部回复
3225
就是配送收入,对吧,可以直接计入主营业务成本 查看全部回复
2632
谭老师
月末要将未交增值税转到应交税费-未交增值税科目 查看全部回复
2509
你是开票开了2遍还是单纯的记账记了2遍? 查看全部回复
2869
这个没有办法,正常就是亏损 查看全部回复
3358
曹老师CPA
亲,建筑企业是这样叫的 查看全部回复
3881
具体是什么业务? 查看全部回复
5772
可以这样做 查看全部回复
4205
所有收入都要申报 查看全部回复
3260
营业收入 查看全部回复
3198
那再做一笔分录,借其他应付款,dai应收账款 查看全部回复
3535
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3653
借:银行存款(正确的) dai:银行存款(错误的) 查看全部回复
2525
借:其他货币资金-支付宝 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3043
根据你报表上的实际数据填写就好 查看全部回复
3096
商业,按商业会计进行帐务处理就好,收入计入主营业务收入 查看全部回复
2517
借:应收账款-实收(100减去手续费) 财务费用-手续费 dai:主营业务收入 查看全部回复
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