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甘老师
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
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缴纳医疗保险时,应做分录: 借:管理费用--医疗企业部分 借:其他应付款--医疗个人部分 dai:银行存款 在发放工资时,代缴的个人部分应从工资中扣除: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 dai:其他应付款--医疗个人部分 计提时 借:管理费用-医疗保险 -大病统筹 dai:其他应付款-医疗保险-大病统筹 支付时:借:其他应付款-医疗保险-大病统筹 dai:银行存款 查看全部回复
4489
小妮老师
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2754
分录一样, 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2755
patience
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2355
andy老师
成本 查看全部回复
2653
杨老师
固定资产原值是多少? 查看全部回复
2824
高老师
建议分开 查看全部回复
2253
厚积薄发
是的 查看全部回复
2911
制造费用是按什么标准分摊的,是按工时么 查看全部回复
1952
个税计提会计分录,借:应付职工薪酬,dai:应交税费——应交个人所得税 查看全部回复
3560
营业外收入 查看全部回复
2440
清岚
计提什么税? 查看全部回复
2783
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2473
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2531
是小规模么,按季要申报哪些税,可以登录电子税务局,我的信息模块查询,看核定的有哪些税种,申报期是多长时间。 查看全部回复
3109
王苗苗老师
1460
1.如果账套启用【固定资产】模块,那么直接点击【资产管理】-【计提折旧与摊销】,选择好期间,点击左上角【快速计提】即可; 2.如果没有启用【固定资产】模块,那么可以直接在总账模块做计提折旧的凭证即可。 查看全部回复
37881
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2787
因为你采用简易办法征收增值税 查看全部回复
3147
公司实际有没有开通社保账户? 查看全部回复
2844
wam
第一个问题!业务已实际发生未收到票,借:管理费用等受益科目 dai:应付账款一暂估 查看全部回复
2464
(2000+90400)/1.13*13%=10630.09 查看全部回复
5251
5月计提借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 6月无票收入借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2625
安叔老师
利息不需要计提,实际发生时计入财务费用 查看全部回复
2455
使用期限一年以上的资产 计入到固定资产原值里面 然后计提折旧,折旧年限建议用新车年限减去已使用年限 查看全部回复
7317
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2456
借管理费用-工资 销售费用-工资 dai应付职工薪酬 等发放时候借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
2335
可以 查看全部回复
2329
自然人提供是什么是扩建鸡舍还是什么 查看全部回复
2875
前期记帐凭证做错了,红冲就好,然后再按正确的做就好 查看全部回复
1808
小小
你们是购进还是销售? 查看全部回复
2671
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
5408
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2585
按最新的企业会计准则是记入到使用权资产 查看全部回复
3079
3829
无偿移交给其他单位 借;固定基金 dai:固定资产 查看全部回复
3492
实务中经营租入固定资产不需要计提折旧 查看全部回复
1906
是的,固定资产当月增加下月开始计提折旧 查看全部回复
2067
4年 查看全部回复
5320
目前充电桩没有统一的规定折旧年限,企业自己预估,一般是按5年 查看全部回复
15908
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2602
折旧一般是当月计提当月 查看全部回复
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3141
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
3095
2667
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
1991
借 其他业务成本 dai累计折旧 查看全部回复
2506
企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 查看全部回复
5458
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3130
如果固定资产没有折旧完,需要计提折旧 查看全部回复
1468
Harry老师
你好,如果是偶尔按次征收的可以做账在缴费的九月份,可以不用计提,计入税金及附加。 查看全部回复
2530
3499/36=97.19 查看全部回复
3897
这个没有固定的金额,按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账,如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税,子公司入账价值高,月折旧额也高;如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税,但是子公司入账价值低,月折旧额也低 查看全部回复
1996
借:投资性房地产-成本9700 dai:银行存款9700 借:银行存款400 dai:其他业务收入360.36 应交税费-应交增值税-销项税额39.64 借:其他业务成本(9700-100)/30=320 dai:投资性房地产累计折旧320 查看全部回复
3120
哪个公司帐务? 查看全部回复
2636
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
两种方法都可以 查看全部回复
2819
冰山老师
分录是对的 查看全部回复
2582
对,车辆购置税计入原值一起折旧 查看全部回复
4257
借:管理费用-办公费 dai:累计折旧 查看全部回复
一般纳税人开具普通发票做账和专票一样需要价税分离。进项税可以抵扣 查看全部回复
2080
你们什么时候开始使用的 查看全部回复
4072
是每年都一样,但是会计折旧年限是6年,税法折旧年限是5年,计算所得税是要按税法规定的年限来算的 查看全部回复
5030
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2741
不同折旧方法的会计分录是一样的,只是折旧金额不同 查看全部回复
2938
1月购入,2月开始计提折旧 查看全部回复
3322
李伟老师
按照剩余的折旧额来记账 查看全部回复
5628
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2539
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2450
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2786
分录没有问题 查看全部回复
2804
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2098
相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
2302
按照发票入账 查看全部回复
5399
《企业会计准则——固定资产》均规定:“企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外”。企业对停产期间的固定资产仍应继续计提折旧。 查看全部回复
20124
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4886
tammy老师
1963
多余部分可以冲减管理费用 查看全部回复
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2724
丙方卖给你们材料吗? 查看全部回复
5145
跨月了只能红冲 查看全部回复
4760
①计提工资,借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②发放时,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3467
今年少计提就行了 查看全部回复
2609
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
需要,一次性扣除是税法规定的,账务上还按月折旧 查看全部回复
4275
发票有效,可以入账。 (1)对于企业取得的增值税普通发票必须填写税号,没有要求必须填写开户行账号和地址电话。当然若是填写了开户行账号以及地址电话也是有效的。 (2)对于增值税专用发票,开票信息要齐全,除了必须填写名称和税号外,还需要填写开户行账号以及地址电话等。 查看全部回复
14423
转固定资产的次月开始计提,按固定资产原值计提 查看全部回复
2901
月末计提折旧,账务全部处理完再结转损益 查看全部回复
2633
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
借:固定资产清理200000 累计折旧300000 dai:固定资产500000 借:银行存款320000 dai:固定资产清理320000/(1+税率) 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3758
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
3211
1、甲方向乙方购买20万产品,乙方应向甲方开具20万发票,借:库存商品等20dai:应付账款20(先不考虑税)2、甲方又销售给乙方15万产品,甲方向乙方开具15万发票,借:应付账款15 (或者挂应收账款15,支付时重分类账 借:应付账款15 dai:应收账款15) dai:主营业务收入(先不考虑税),甲方支付5万元时 借:应付账款5 dai:银行存款5 查看全部回复
2515
谭老师
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3069
多计提的金额红冲就好 查看全部回复
2141
发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2628
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