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清岚
商业折扣是给客户打完折以后的金额,以实际销售的不含税金额计税 查看全部回复
4408
patience
现金折扣 是为了鼓励购货方在一定时期内早日付款而给予的价格扣除。 查看全部回复
2008
甘老师
借:应收账款67800 dai:主营业务收入60000 应交税费应交增值税销项税额7800 借:财务费用(按实际回款天数套上面的折旧政策,比如10天内回款,那么折旧比率2%,财务费用=60000×0.02=1200元) dai:应收账款1200 查看全部回复
5932
孙老师
专票价格高 普票价格低 查看全部回复
4040
andy老师
借:银行存款(按照商业折扣后的金额-现金折扣) 财务费用-现金折扣 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3586
高老师
你好,16%的增值税税率? 查看全部回复
10626
杨老师.
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
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《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
李可可
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
577
王苗苗老师
代表处只有经费支出,无其他销售业务,增值税要交吗?如果没有对外提供服务或货物的话,一般不交增值税 查看全部回复
1036
收入和增值税都减少呀 查看全部回复
1461
处置使用过的固定资产取得的收入需要申报增值税 查看全部回复
1222
有开具发票么 查看全部回复
973
李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
1344
要看在申报本期增值税的时候有没有递减预缴的增值税 查看全部回复
998
云峰老师
你好同学,你需要知道你有多少进项税,才能知道增值税及附加有多少 查看全部回复
1298
西贝老师
同学你好,开具免税发票在赋码的时候要选择优惠政策,然后就可以开免税了 查看全部回复
960
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1439
木言
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
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同学你看,请问你有什么问题 查看全部回复
914
可以的,只要甲和乙方签订合同,乙方和丙方签订合同,付款记录,能证明相互间的业务是真实的就可以。 查看全部回复
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李伟老师
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2053
燕子老师
借:应收账款 452000 dai:主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000 查看全部回复
1320
要看销售的是什么 查看全部回复
952
安叔老师
一般有合同约定,或者销售方支付或者采购方支付凭证 查看全部回复
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借:银行存款-支票113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税-销项 25.31 查看全部回复
1075
同学你好,分录如下 借:其他应收款 113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税(销项税额)25.31 查看全部回复
1475
Annina老师
借应收票据63,预收账款20,应收账款137,dai主营业务收入194.69,应交税费一应交增值税一销项税25.31 查看全部回复
1328
一般纳税人,从农民处收购原竹加工成竹段销售增值税税率是多少呢,9% 查看全部回复
2369
公司是小规模么 查看全部回复
1499
同学你好,应确认的收入金额为16000 20000*(1-20%)=16000计算收入的时候,商业折扣需要扣除 查看全部回复
1685
什么农产品 查看全部回复
1373
杨老师
可以 专票就可以抵扣 查看全部回复
收到红字时做账: 借 原材料 (负数) dai 应交税费-进项税额转出 (正数) 应付账款-某公司(负数) 查看全部回复
1195
网络销售,没有存货,怎么卖东西 查看全部回复
1299
你好同学,总分公司增值税只要是独立的,互相开票,正常销售。 查看全部回复
1233
会有影响 查看全部回复
1181
你好同学,如果以前的错了,应该是改当月的,但是如果是一般纳税人,就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。 查看全部回复
1399
哈哈老师
这个是免征增值税的 查看全部回复
1030
小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的 查看全部回复
2255
隋文老师
第一种,利润160-120=40 第二种,200-120-60*0.4=56 第三种,200-120-60=20 所以选择第二种最有利 查看全部回复
2129
价款30万是含税金额么 查看全部回复
810
进项税可以选择不抵扣,在发票勾选那里有选择不抵扣的选项 查看全部回复
2335
对方已经确认了后可以开具红字发票了 查看全部回复
6932
可以的 查看全部回复
1554
同学,您好,你们销售的苗木是自己种植的吗? 查看全部回复
1291
个体户没有企业所得税 查看全部回复
1916
如果收到的发票用于免税项目,是不可以抵扣增值税的,入账时可以不用价税分离 查看全部回复
1981
你好,哪里不明白呢 查看全部回复
1952
借:银行存款113000 dai:主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税-销项税额 13000 结转销售成本 借:主营业务成本 40000 dai:库存商品 40000 查看全部回复
1625
tammy老师
进项大于销项,说明你们这个月取得的进项发票比较多,如果你们是销售类企业,跟库存有关系的,说明采购的产品多 查看全部回复
1468
一般纳税人,中国邮政集团公司及其所属邮政企业以外的其他单位销售集邮商品,按照货物销售征收增值税,税率为13%。 查看全部回复
5698
借银行存款 551600预收账款10000 dai主营业务收入48000 应交税费应交增值税销项税额81600 查看全部回复
1922
一般在2%左右,需要看当地税局对这个行业参考税负率水平是多少,每个地区的参考标准是不一样的,具体的建议咨询专管员 查看全部回复
2257
借应收账款 261030 dai主营业务收入 23100 应交税费应交增值税销项税额30030 查看全部回复
1372
结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1984
是的 查看全部回复
1818
意思是款是9月已经全部收了 查看全部回复
2090
查企业所得税是补收入 查看全部回复
2514
你好同学,因为如果购进时按13%抵扣了进项税,那么销售时就也需要按13%做销项,不能做简易计税 查看全部回复
1273
现金折扣不可以冲减主营业务收入 查看全部回复
2037
微尘
(20000*60+11300/1.13)*0.13=157300 查看全部回复
2378
稍等 查看全部回复
2119
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
开票的时候选择1%税率,中间的0.5%是填写减免税明细表减免的 查看全部回复
3787
开票的时候选择1%税率就行 查看全部回复
2593
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2896
二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。 三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
5943
合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
3764
属于免税的饲料,这个是在国内环节免税,也就是生产、零售、批发都是免税的呢 查看全部回复
13331
借 银行存款 28000 dai 主营业务收入24778.76 应交税费-应交增值税销项3,221.24 查看全部回复
4162
你看一下电子税务局我的信息模块有没有销售货物类的增值税税种认定,如果没有的话需要去税务局重新认定税种。 查看全部回复
2506
火柴老师
农业生产者自产自销免,公司收购后再销售不免。 查看全部回复
3241
李秋平
如果要注销,实际已经卖了,要先补一笔未开票销售收入 查看全部回复
2017
因发货错误销售退回,借 主营业务收入 2000 应交税费-应交增值税销项税260 dai 应收账款2260,借 库存商品 1200 dai 主营业务成本1200 查看全部回复
3819
稍等,老师看下你的问题 查看全部回复
4257
可以开发票 查看全部回复
2653
自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。 查看全部回复
9867
先汇总下1-4月的1个点的收入分录,全部红字后,再按照新开具发票入账。申报增值税更正以前申报 查看全部回复
2869
开具预付卡发票只是收据发性质的业务,需要记账 查看全部回复
2632
2915
不可以的哈 查看全部回复
6562
增值税款要单独列示出来 查看全部回复
3508
要写商品名的,填折让金额 查看全部回复
4648
相当于是销售折让的处理 销售方收到供应商开出红字发票 借:库存商品(负数) dai:应付账款(负数) 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4045
wam
(6000-2000)×100/1.13×0.13 查看全部回复
4062
《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】:“纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 查看全部回复
2847
合法合理 查看全部回复
3410
许老师
借:银行存款款,dai:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3549
是一样的 查看全部回复
1969
增值税没有好的筹划办法,如果是一般纳税人的话增值税=销项-进项-上期留底,只能索取发票了 查看全部回复
6088
是一般纳税人么,销售货物税率是13% 查看全部回复
7304
不用,这是税会差异导致的两边收入不一致(列报科目不一样) 查看全部回复
34万元的在免税收入,6万元的在第一行 查看全部回复
2820
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4316
你好,你的理解是正确的,借方说明有待抵扣的进项税 查看全部回复
2507
小规模纳税人销售牛肉,是可以免增值税的。 查看全部回复
7904
借:银行存款147420 dai:主营业务收入126000 应交税费应交增值税销项税额21420 查看全部回复
3207
作废 查看全部回复
3015
是对方未开具发票吗? 查看全部回复
1754
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