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甘老师
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
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(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
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许老师
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
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杨老师
借:营业税金及附加 dai:应交税费——应交房产税 借:应交税费——应交房产税 dai:银行存款 查看全部回复
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秦枫老师
购买的次月就要开始计提折旧 跟你进项税什么时候抵扣没有关系 查看全部回复
2733
patience
是按原价承担费用的吗 查看全部回复
4413
不能 查看全部回复
3891
小型设备原先入账在哪个科目 查看全部回复
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年初净值=本年净值+本年折旧 查看全部回复
2600
借:固定资产清理 dai:在建工程 借:资产处置损益 dai:固定资产清理 查看全部回复
2851
需要 查看全部回复
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发生减值后按账面价值(即原价减去已提折旧减去减值)和剩余使用年限重新计算每月折旧额 查看全部回复
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生产设备维修进制造费用 查看全部回复
2329
tammy老师
自用汽车税法规定不低于四年,通常的折旧方法是平均年限法 查看全部回复
2491
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2846
安叔老师
需要的 查看全部回复
2839
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
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多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
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你可以把折旧和摊销年限加长一点 查看全部回复
3057
夏老师
采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 因此,最合规的做法是在合同约定的收款日期开具增值税专用发票。 所以应该取得发票并入帐,未取得发票部份可暂估入帐,可计提折旧,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除。待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理。 查看全部回复
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借管理费用-折旧费 dai累计折旧- 查看全部回复
2300
高老师
企业会计准则:投资性房地产采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第4号——固定资产》。 查看全部回复
2703
退回后当废品出售吗? 查看全部回复
1998
谭老师
折旧要分详细的 查看全部回复
3097
与正常的工资薪酬合计计算个税就好 查看全部回复
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计提工资 借 相关资产成本/管理费用/销售费用/制造费用 dai应付职工薪酬 查看全部回复
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转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
3465
年数总和=1+2+3+4=10 第一年折旧=(200000-10000)*(4/10)=76000 查看全部回复
3051
你是从现在开始建帐吗? 查看全部回复
3295
原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
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借 固定资产清理 5000 dai 营业外收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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个人所得税代扣代缴,不涉及到收入费用的,不要求必须为0 查看全部回复
2656
填写在A105080的(四)500 万元以下设备器具一次性扣除 查看全部回复
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按残值率5%,折旧年限最低5年 查看全部回复
3219
可以 查看全部回复
4946
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
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计入其他业务收入,并计提销项税 查看全部回复
2235
你从发票入账的次月开始算就可以 查看全部回复
3667
你卡片上面折旧年限是3年啊 查看全部回复
4561
折旧不是全部计入管理费用的,要按收益对象归集 查看全部回复
3183
Harry老师
你好,要看固定资产类型,可以参考下面折旧年限: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 查看全部回复
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你好,分录如下: 企业购买职工商业保险时的账务处理: 借:管理费用—福利费 dai:应付职工薪酬——职工福利费 支付商业保险款项时: 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2732
上个月的发放分录先冲红了重新做,然后做正确的发放凭证把多扣的个税做到其他应付款,这个月补发给员工的时候再冲其他应付款 查看全部回复
3208
按入账价值和预计使用年限计提折旧 借:成本/管理费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
2653
按用途入账 查看全部回复
3108
计提的折旧费依据固定资产用途计入管理费用、在建工程等 查看全部回复
3280
补计提即可 查看全部回复
2523
需要计提 查看全部回复
2231
不可以一次性计提完,按使用年限分期计提,但可以一次性税前扣除 查看全部回复
2322
一、第10年现金流量为25+8=33万元 查看全部回复
9854
出售过程中支付清理费4200元是专票么 查看全部回复
2770
曹老师CPA
填本年折旧摊销额 查看全部回复
4189
需要安装的固定资产,发生的建筑服务是可以计入成本的,一般都在10年以上,一般以20年为准。 主要与管道环境关系比较密切 查看全部回复
5665
是生产用么 查看全部回复
2061
支付的租金计入长期待摊费用分期摊销计入主营业务成本,收取的租金计入收入。 查看全部回复
5155
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4589
微尘
财务软件看固定资产模块,折旧明细 查看全部回复
2812
借,管理费用 dai,其他应付款 查看全部回复
1920
财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知(财税〔2015〕65号,以下简称《通知》) (1)符合条件的国有企业,其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理:(一)国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征收入库,作为国家投资直接转增该企业国有资本金(含资本公积,下同),但获得现金及其他非股权对价部分,应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。(二)国有企业100%控股(控制)的非公司制企业、单位,在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征税入库,作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。(三)经确认的评估增值资产,可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销,在计算应纳税所得额时允许扣除。 查看全部回复
3445
要填写 查看全部回复
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账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧 查看全部回复
3628
本月做账 查看全部回复
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您好,购置税也需要入固定资产。是的,企业是当月增加固定资产,下月计提折旧。 查看全部回复
3013
借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
3582
安装工人参与生产吗? 查看全部回复
3170
因为原来预计使用年限为10年,2016计提了1年,2017年开始折旧的时候剩余使用年限为9年 查看全部回复
2906
办公桌椅一般不计入固定资产 查看全部回复
资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格 查看全部回复
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借方累计表示买入了新资产 查看全部回复
3999
不符合固定资产标准,可以一次性进入费用,如果是销售部门用进销售费用,管理部门用进管理费用 查看全部回复
2817
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 查看全部回复
3228
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
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借:固定资产(入账价值是原价+购置税+增值税) dai:银行存款 查看全部回复
2791
一般都是并入整体算空调的入账价值 查看全部回复
4145
1.每年折旧额=(1000000-4000)/4=249000元 2.分录 借:生产成本 dai:累计折旧 查看全部回复
3270
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2233
是的 查看全部回复
2864
发票现在还没有开吗? 查看全部回复
6493
丁老师CPA
3688
一般都是先计提,当月或者次月发放 查看全部回复
2802
厚积薄发
建议先找一个正规一些的公司,可以从出纳或者会计助理做起 查看全部回复
4221
大宁老师
可以先算出未报废资产的折旧,再计算报废资产本年报废前应计提的折旧额 查看全部回复
2607
小小
你递延收益的分摊还是固定资产的折旧? 查看全部回复
4612
税法口径计提折旧=(20-2)/10*3/12=0.45(万元);会计口径计提折旧=(20-2)/5*3/12=0.9(万元),会计口径多扣了0.45万元,利润总额按税法口径应该调增0.45万元。 查看全部回复
2919
可以,先暂估入账 查看全部回复
2987
应付职工薪酬社保有余额吗 查看全部回复
2929
折旧已计提完毕了吗 查看全部回复
2542
原值减累计折旧减减值等剩0.9嘛 查看全部回复
购买二手固定资产,跟购买一手的固定资产一样做法 查看全部回复
3271
如果符合固定资产定义的话,需要计提折旧 查看全部回复
3886
出售车辆应该是你们开具发票出去呀,你收到的发票是指去二手交易市场开具的发票? 查看全部回复
3861
什么时候开始使用的 查看全部回复
6722
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4100
出售金额是自己定的 查看全部回复
4807
图片看不清 查看全部回复
2957
为什么会出现负数呢? 查看全部回复
11093
直接冲25就行,不用全冲 查看全部回复
2699
个人部分即使是公司承担,公司承担的个人部分,也要并入工资申报个税 查看全部回复
3353
借方记成本费用,dai方预付帐款,如果收到发票,发票附后 查看全部回复
3127
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